Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все компании и ИП, осуществляющие наличные и безналичные расчеты с физическими лицами (покупателями товаров и услуг) в 2022 должны использовать онлайн-кассу. Но есть отдаленные местности без связи с интернетом. Согласно приказу Минцифры от 05.12.2016 № 616 к таким территориям относят населенные пункты, в которых проживает до 10 тыс. человек. Они утверждены и опубликованы на сайтах региональных администраций. Согласно п. 7 ст. 2 ФЗ № 54 от 22.05.2003 в таких случаях кассу можно использовать в автономном режиме т.е. данные не нужно передавать ОФД после каждой операции по кассе.

Преимущества онлайн-кассы

Среди преимуществ использования онлайн-касс:

1. Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
2. Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду

или фискальному признаку и сумме;

3. Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
4. Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
5. Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Кто может не применять кассы в 2022

В 2022 онлайн-кассу не применяют кредитные организации. Так же контрольно-кассовую технику не нужно использовать при продаже следующих товаров и услуг:

• бумажных газет, журналов и других товаров в киосках, где доля печатной продукции не менее 50 %;
• ценных бумаг;
• продукции на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (за исключением непродовольственных товаров, список которых утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р, где указаны лица, применяющие кассу);
• товаров вразнос вне стационарной торговой сети (кроме маркированных кодами Data Matrix и требующих особых условий хранения);
• мороженого, безалкогольных напитков, молока, питьевой воды в розлив;
• кваса, молока, растительного масла, живой рыбы, керосина из автоцистерн;
• овощей вразвал;
• изделий народных художественных промыслов, изготовленных самим продавцом;
• бахил в розницу.

Подробнее — в ст. 2 ФЗ № 54.

Компании и ИП освобождаются от использования онлайн-касс, если продают следующие услуги:

• по окраске и ремонту обуви, изготовлению ключей и металлической галантереи;
• присмотру за тяжелобольными, пожилыми, людьми с ограниченными физическими возможностями, детьми;
• приему стеклотары и утильсырья от населения (кроме металлолома, драгоценных камней и металлов);
• обеспечению питанием учащихся и работников образовательных учреждений во время проведения учебных занятий;
• переноске багажа носильщиками на железнодорожных, авто-, аэровокзалах, в морских, речных портах;
• вспашке огородов и распиловке дров.

Так же онлайн-касса не нужна самозанятому и предпринимателям, сдающим в аренду собственное жилье.

Не применять онлайн-кассы могут аптеки при фельдшерско-акушерском пункте и обособленные подразделения медицинских организаций (амбулаторий, центров общей врачебной практики), находящиеся в сельской местности с отсутствием аптек.

От применения ККТ освобождены:

• религиозные организации;
• компании и предприниматели, ведущие безналичные расчеты с другими юрлицами и ИП без предъявления электронных средств платежа;
• страховые агенты.

Касса не нужна при оказании услуг по эксплуатации:

• парковок, размещенных на автодорогах общего пользования регионального и местного значения;
• земельных участков, находящихся в собственности субъектов РФ, муниципальных образований, при условии перечисления средств после каждого расчета на р/с, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, в течение 5 рабочих дней со дня их получения.

Касса не применяется при осуществлении расчетов:

• товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными и другими специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности, а также при приеме платы за жилое помещение и ЖКУ;

• образовательными организациями при оказании услуг населению в рамках своей сферы деятельности;

• физкультурно-спортивными учреждениями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;

• домами и дворцами культуры, народного творчества, клубами, центрами культурного развития при предоставлении досуговых услуг.

Если вы не хотите покупать кассу

Если вам нужна онлайн касса, купить её является не единственным вариантом, как найти выход из ситуации. Можно обойтись вообще без неё, даже не входя в категорию лиц, которые подпадают под исключения. Для этого можно выполнить переход с одной системы налогообложения в другую. К примеру, перейти на систему НПД, то есть, стать самозанятым предпринимателем. ИП можно вообще закрыть, получив самозанятой статус уже в качестве физического лица.

В любом из этих случаев онлайн касса в 2022 не нужна. Кроме того даются другие преимущества. Например, предприниматели могут платить 4% с платежей, что делали физлица и 6% от платежей, поступающих от юрлиц, а страховые взносы платить вообще не понадобится. Самозанятые не ведут бухгалтерию и не занимаются сдачей налоговых деклараций.

Онлайн-кассой можно не пользоваться, но чеки все равно приходится передавать. Для этого используется сервис «Мой налог». Его можно применять в качестве приложения на смартфоне или перейдя на сайт.

Чтобы перейти на НПД, важно соблюдать несколько требований, касаемо годового заработка, наличия сотрудников и особенностей деятельности. Например, нельзя зарабатывать более 2,4 млн. рублей/год, иметь сотрудников на трудовом договоре, продавать продукцию чужого производства. А если производить продукцию, то она не должна быть маркированной или относиться к товарам для которых нужна лицензия. Кроме того, самозанятое лицо не должно работать по договору поручения или агентскому договору. Во всех остальных случаях нужна онлайн-касса и специальный кассовый аппарат.

Как ИП начать работать через кассу

Многие выбирают облачную кассу, как вариант, который имеет больше преимуществ. К тому же если у вас есть кабинет, онлайн касса обслуживается значительно проще. Но прежде чем её получить, следует пройти процедуру регистрации. Для этого воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом, придерживаясь заданного алгоритма действий.

Следует учитывать, что для некоторых видов бизнеса можно пользоваться только стационарным оборудованием. Если это так, можно просмотреть каталог и купить подходящий вариант аппарата. После того как аппаратура куплена в дальнейшем требуется совершить несколько других шагов. Чтобы они не стали для вас сюрпризом, рассмотрим их подробнее:

Заключение договора с ОФД на передачу фискальной информации ФНС.	Но этого недостаточно, если в планах торговля товарами маркированного типа. Поскольку в таком случае требуется передача кодов маркировки для «Честного знака».
Озаботиться получением усиленной квалификационной электронной подписи.	Она нужна, чтобы не возникало проблем при регистрации онлайн-кассы налоговой. Кроме того, что так проще заниматься открытием личного кабинета, электронная подпись помогает вести документооборот, сотрудничать с партнерами, заказчиками и не только.
Займитесь выбором фискального накопителя.	Его можно купить у тех же операторов, что продавали онлайн кассовые аппараты. Какой выбрать, зависит от того, кто будет им пользоваться. Например, если речь о предпринимателе на спецрежиме, тогда следует остановиться на варианте длительностью 36 месяцев. Если работаете на ОСНО – лучший 13-месячный вариант. А вот если у вас сезонная работа, можно покупать любой понравившийся вариант.
Заняться регистрацией онлайн-кассы в налоговой.	С регистрацией может помочь инструкция, которую дают налоговые органы.
Обеспечить связь между инструментами.	Провести связь облачной кассы и кассового аппарата и CRM виртуальной торговой точки, сделав так, чтобы заработала платежная форма на сайте.

Нужны ли онлайн-кассы парикмахерам на патенте

В июле 2018 года Госдума одобрила очередные поправки в закон. Они позволили ИП на патенте работать без кассовых аппаратов, как и раньше. Но разрешено это не всем видам деятельности.

Парикмахерские, косметологии и салоны красоты обязаны использовать кассы. Они не вошли в список исключений. Зарегистрировать ККТ нужно было до 1 июля 2019 года.

Существуют ли категории парикмахерских, которые освобождены от применения онлайн-кассы?

1. Отдаленная местность

Касса не требуется тем предоставляющим парикмахерские услуги и ИП и юридическим лицам, кто работает в отдаленной труднодоступной местности.

Такое решение принимают региональные власти: именно они наделяют особым статусом населенный пункт в рамках Налоговой инспекции своего района.

Однако, независимо от того, есть вообще касса или её нет, по требованию клиента компания все же должна выдавать какой-то документ, подтверждающий оплату услуги, например, чек или бланк.

2. Самозанятость

Онлайн-касса не нужна и самозанятым гражданам. Они отчитываются перед налоговыми органами с помощью мобильного приложения, которое автоматически определяет величину налога на профессиональный доход.

Не знаете, какую кассу купить?

В настоящее время существует большой выбор кассовых аппаратов. И порой потребителю, не разбирающемся в кассовой технике очень трудно остановить свой выбор на том или ином аппарате. Все кассы входят в реестр налоговой, соответствуют 54-ФЗ и все они могут передавать данные через интернет.

Специально для надвигающейся волны перехода на онлайн кассы всем, кто получал отсрочку до 2019 года, мы подготовили обзор кассовых аппаратов.

Все кассовые аппараты можно условно разделить на 3 типа:

1. 1. Аппараты с минимальным набором функций и небольшим объемом памяти хранимых артикулов
2. 2. Кассовые терминалы с расширенным функционалом и возможностью подключения к облачным сервисам
3. 3. Фискальные регистраторы для подключения к компьютеру с товароучетной системой

Новое по онлайн-кассам в 2022 году

В 2022 году было введено несколько изменений, которые коснулись пользователей онлайн касс. К ним относятся следующие нововведения.

Изменение 1. С 1 марта 2022 года отменены все плановые проверки контрольно-кассовой техники. Однако внеплановый контроль все же будет проводится контролирующими органами. Владельцы онлайн-касс больше не будут получать уведомления о предстоящих налоговых проверках. О проведении контрольных мероприятий им будут сообщать в случае выявления нарушений, в результате которых был составлен соответствующий акт.

Изменение 2. Ведение личного кабинета налогоплательщика с 1 марта 2022 года осуществляется по новым правилам. Обновлен порядок доступа пользователей на сайте ФНС, а также изменены сроки предоставления документов после получения запроса от налогоплательщика.

Изменение 3. Введена новая форма заявления, которое подается при регистрации новой онлайн-кассы. Обновленный бланк введен согласно Приказа ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799. В бланке в разделе 2 введена строка 120, в которой нужно указать, будет ли онлайн касса применяться при продаже маркированных товаров. Также обновился бланк заявления о снятии с учета кассового аппарата и карточка регистрации. Новое изменение было внесено в инструкцию по заполнению бланков для ФНС.

Изменение 4. Курьерам в 2022 году продлили отсрочку по переходу на онлайн-кассы. До 20 апреля представители курьерских служб могли не указывать в чеках код маркировки, если осуществлялась дистанционная продажа. Для работы с любыми маркированными товарами требуется купить онлайн-кассу нового образца или сделать перепрошивку старого кассового аппарата, если его модель не исключена из реестра разрешенных ККМ.

Изменение 5. Новое полномочие появилось у налоговых инспекторов в 2022 году. У них появилась возможность доступа к онлайн-кассам всех предпринимателей в режиме реального времени. Они должны обеспечить свободный удаленный доступ к фискальным данным ККТ в форме:

• электронного документа – в течение 24 часов после поступления запроса от ФНС;
• бумажного документа – не позднее трех дней после получения запроса от инспектора.

Изменение 6. Все новые правила, которые касаются представителей бизнеса, обязанных использовать онлайн-кассы в 2022 году, отражены в законе 31.12.2017 № 487-ФЗ. К ним относятся продавцы маркированной продукции. Функционал ККМ должен поддерживать формат фискальных данных 1.2., посредством которого в налоговую передаются сведения обо всех операциях в системе маркировки. Переход произошел с 1 февраля 2022 года согласно письму ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15207. Новое оборудование можно не покупать если на установленную онлайн-кассу установить перепрошивку. Кассовый аппарат при этом должен быть нового образца.

Новые правила выдачи электронных чеков в 2022 году

Обязанность предпринимателей выдавать или направлять покупателям кассовые чеки закреплена в федеральном законе 54-ФЗ. В документе говорится о том, что у клиентов должна быть возможность получать фискальные документы в электронном формате.

Бумажные чеки, оформленные с помощью онлайн-касс нового образца, в 2022 году должны выдаваться:

• в сфере ЖКХ – управляющие компании должны направлять чеки в распечатанном виде по адресам собственников квартир;
• в дистанционной торговле – курьер, доставляющий товар, должен также передавать покупателям бумажные чеки;
• в оффлайн-торговле – клиенту должен выдаваться чек при проведении покупки с помощью онлайн-кассы.

Электронные кассовые документы представляют собой либо полную форму оформленного чека, либо содержат отдельные сведения для идентификации:

• при офлайн-продажах электронный чек должен отправляться по требованию покупателя на адрес электронной почты или в виде СМС на номер мобильного телефона;
• при онлайн-торговле он высылается клиентам, которые приобрели товары или услуги в удаленном формате.

QR-код, который содержит в себе зашифрованные сведения, должен обязательно быть:

• в вендинге – отображаться на экране аппарата;
• в сфере услуг – на бумажном чеке, если он выдается, если услуга оказывается заказчику на его территории, то на дисплее устройства;
• в транспорте – на экране кассового аппарата;
• в управляющих компаниях – при оплате безналичным способом.

В настоящее время функционал приложений многих крупных ретейлеров позволяет осуществлять выдачу фискальных чеков клиентам в электронной форме.

Кто может работать без онлайн-касс

Такие категории лиц все-таки остаются. В их числе:

• Организации и ИП, занимающиеся отдельными видами деятельности (например, ремонтом обуви, изготовлением ключей и т.п.);
• Организации и ИП, занимающиеся продажей журналов / газет в киосках, мороженого, напитков в розлив, торговлей на ярмарках или розничных рынках, торговлей молоком и квасом с автоцистерн, продажей сезонных овощей / фруктов (в т. ч. бахчевые развалы);
• Организации и ИП, находящиеся в труднодоступных местностях (местность должна обязательно присутствовать в утвержденном региональными властями списке) – но для этих лиц есть поправка: они могут не ставить ККТ, но должны выдавать клиенту документ об оплате;
• Аптечные организации в фельдшерских пунктах в сельской местности*
• Предприниматели, оказывающие услуги носильщиков.
• Организации и ИП, оказывающие услуги, связанные с уходом за детьми и больными людьми, а также престарелыми и инвалидами.
• Пункты приема вторсырья и стеклопосуды. Исключение – прием металлолома.

Организация торговли на рынке: какую кассу выбрать

Оборудование, применяемое в рыночных условиях, должно быть мобильным и компактным, поддерживать работу от аккумулятора и в идеале — доступным с точки зрения цены. Сегодня на выбор доступны разнообразные варианты, отличающиеся техническими характеристиками и функциональными возможностями. Среди опций, заслуживающих внимания, следует выделить:

• Ньюджер. Практичное устройство, оптимальное для использования в условиях отсутствия возможности постоянной подзарядки — батарея выдерживает до 8 часов непрерывной нагрузки при температуре до -10°С. Выгрузка данных — через беспроводную сеть или сим-карту. Совместимо со сканером для считывания QR и штрих-кодов.
• SIGMA 7. Смарт-терминал, объединяющий кассу и мини ПК. Более требователен к питанию и температурному режиму, взамен предоставляя аналитический функционал и опции автоматизации. Коррекция сведений о продукции, ведение учета и отслеживание статистики осуществляется с помощью сенсорного экрана. Модель допускает подключение весов и терминала для приема безналичных платежей, максимально упрощая рабочий процесс.
• АТОЛ 1Ф. Онлайн-касса для уличной торговли в палатках и на рынках — основная задача устройства без экрана и клавиатуры сводится к формированию и выгрузке чеков в налоговую. Оборудование, подключаемое к планшету, компьютеру или ноутбуку, на котором уже установлена учетная система, соответствует требованиям законодательства.

Преимущества онлайн-касс для косметических салонов

Подключив онлайн-кассы для салона красоты к компьютеру или ноутбуку с установленной учетной программой, например, СБИС, вы получите простое решение для автоматизации салона, а значит, и следующие преимущества:

• Ведение электронного журнала записи и управление графиками сотрудников.
• Формирование базы клиентов: сбор контактных данных, истории посещений и выполненных процедур.
• Рассылка персональных предложений и разработка программ лояльности: бонусные карты, индивидуальные скидки и акции.
• Облегчение ведения бухгалтерского учета.
• Отчеты для владельца в реальном времени и с любого устройства.

Регистрация ИП для парикмахера

Как правило, частные мастера парикмахерского искусства работают на дому, однако, с точки зрения законодательства это незаконно, поскольку перед тем, как открывать парикмахерскую в своей квартире, она должна пройти проверку Роспотребнадзора и пожарной инспекции. Кроме того, деятельность не должна мешать лицам, проживающим в той же квартире и соседям, а сам парикмахер должен иметь прописку по этому адресу. Второй вариант — перевести квартиру в нежилой фонд, но, при этом, она должна иметь отдельный вход, располагаться на первом этаже и также соответствовать нормам контролирующих организаций.

Услуги парикмахера, без сомнения, можно отнести к разряду тех, что нужны всем и всегда. Поэтому бизнес в этой сфере приносит стабильный доход, а мастера, имеющие свою клиентскую базу, могут рассчитывать и на довольно высокие прибыли. Чтобы официально зарегистрировать свою деятельность, необходимо начать с регистрации ИП для парикмахера.

Похожие записи:

• Постановка на кадастровый учет и оформление права собственности садового дома
• Пенсионеры, как отдельная категория граждан
• почему пенсия пришла меньше чем обычно в июле 2021 года