Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ИП снимать деньги с расчетного счета на личные нужды». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счёт:
1. Узнайте в банке, почему счёт заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдёт до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счёт не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчётный счёт. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Как снять наличные, используя корпоративную карту
Если возникла необходимость обналичить деньги, используя корпоративную карту, лучше пользоваться ею исключительно для нужд бизнеса, подтверждая расходы оправдательными документами (договорами, счетами, чеками). Расчетный счет ИП изначально и существует для ведения предпринимательской деятельности, а это значит, что все операции по нему могут облагаться налогами.
Чтобы получить корпоративную карту, нужно написать заявление в обслуживающий расчетный счет банк на выпуск необходимого количества таких карт.
При необходимости выдать сотрудниками заработную плату можно снять сумму с карты, оприходовать ее в кассу, а затем выдать в обычном порядке по расчетно-платежной ведомости.
Таблица 3. Тарифы на услуги выдачи наличных с использованием корпоративных пластиковых карт
| Наименование банка | Стоимость услуги, % |
| Сбербанк (ПАО) | 3% |
| Альфа-Банк | 0-10% |
| ПАО «Промсвязьбанк» | 1-5% |
Кратко о личных тратах ИП
Предприниматель может свободно изымать деньги из кассы на собственные нужды, а также без ограничений распоряжаться средствами с расчетного счета. Однако банковские комиссии за снятие наличных и переводы между счетами могут «съесть» вполне ощутимую долю прибыли индивидуального предпринимателя.
Поэтому можно наличную выручку из кассы, если она не требуется для целей бизнеса, забирать себе, а безналичную – тратить на личные нужды со счета. При расчетах банк получает информацию только о назначении платежа, но не проверяет, для каких целей ИП тратит деньги на товары или услуги. Значит, и претензий по использованию расчетного счета банк предъявить не сможет.
Если же вы обналичиваете суммы с расчетного счета, то ограничьтесь небольшими суммами: в этом случае вас не смогут заподозрить в отмывании денег или иных преступлениях, предусмотренных 115-ФЗ.
И последний совет: всегда оставляйте на карте или р/с сумму, необходимую для уплаты налогов, взносов и других обязательных платежей. В противном случае счет могут заморозить, и вы не сможете распоряжаться денежными средствами, пока не погасите все долги и не реабилитируетесь перед ФНС.
Когда могут заподозрить в обналичке
ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев, когда налоговый инспектор может заподозрить в незаконной обналичке через ИП:
- отсутствие у ИП других заказчиков, его сотрудничество только с конкретным ООО;
- взаимозависимость учредителя (руководителя) организации с предпринимателем;
- осуществление сделок по нерыночным ценам: значительно выше или ниже реальной рыночной стоимости товаров/работ/услуг;
- невозможность ИП реально совершать указанные в договоре услуги (не закупались нужные материалы и т.п.), выполнение ИП услуги, не указанной в кодах ОКВЭД-2 и т.д.
Какая ответственность предусмотрена за обналичку денежных средств
Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.
Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.
Согласно статье 15.11 КоАП:
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:
- за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
- за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).
Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.
При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.
Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.
Проводки
Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:
| Д-т | К-т | Операция |
| 84 | 75 | Начисление дохода индивидуального предпринимателя |
| 75 | 50 | Выплата средств |
Незаконные способы вывода средств
Не все предприниматели готовы соблюдать законы, особенно когда дело касается крупных сумм. Снятие налички в больших размерах может привести к блокировке счёта до выяснения обстоятельств поступления средств. Некоторые банки и вовсе разрывают отношения с такими клиентами.
Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.
Чаще всего предприниматели прибегают к незаконным способам вывода денег, чтобы не платить налоги. Однако, в итоге выявленного госорганами мошенничества придётся заплатить гораздо больше. Вы, наверняка, и сами знаете, чем грозит снятие средств в обход закона: это может быть штраф, а возможна и уголовная ответственность.
Во избежание неприятных последствий, мы рекомендуем пользоваться проверенными и легальными способами снятия денег с банковского счёта ИП. В этом нет ничего сложного, главное, выбрать для себя наиболее удобный вариант.
Как ИП вывести деньги с расчётного счёта на личные нужды
Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.
Приведём две цитаты, явно подтверждающие право предпринимателя распоряжаться полученным им доходом в 2020 году на своё усмотрение:
«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).
«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).
Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2020 году можно тремя способами.
- Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды». - Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия. - Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.
Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.
Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке — Альфа-Банке и получите бесплатно:
- бесплатное открытие счёта
- первый счет в иностранной валюте
- заверение документов
- интернет-банк
- и многое другое
Легальные способы снятия наличных денег для ИП
Денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности, физлицо может тратить на свое усмотрение, но с некоторой оговоркой. Об этом свидетельствуют разъяснения Минфина РФ (письмо № 03-04-05/39905 от 11.08.2014).
Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, с суммы полученного дохода должны заплатить НДФЛ (ст. 227 НК РФ). Деньги, оставшиеся на его счете после уплаты данного вида налога и иных общеобязательных платежей, ИП вправе использовать для личных целей.
Зам. директора Департамента Р. А. Саакян.
Следует заметить, что снять деньги со счета предпринимателю для собственных нужд гораздо проще, чем для иных целей. Для этого можно воспользоваться любым из следующих основных трех способов.
| Стандартные способы обналичивания денег для личных нужд ИП | ||
| через кассу банка | перевод денег на банковскую карточку ИП | перевод средств на вклад ИП |
| Производится стандартным общим порядком:
· оформляется платежное поручение либо квитанция; · наличные оприходуют по приходному кассовому ордеру; · деньги выдают из кассы по расходному кассовому ордеру |
Считается самым оптимальным вариантом.
Кассовая документация при этом не оформляется, а комиссия по большей части не взимается, что зависит преимущественно от банка. После перевода денег ИП может снять их со своей карточки в банкомате |
ИП может перевести деньги, на любой вклад, например, на депозит. Тогда получить наличные он сможет после его закрытия. |
К сведению, многие крупные банки при переводе средств со счета на карту ИП взимают комиссию. Условия перевода в том же Сбербанке могут отличаться от порядка перевода средств в банке ВТБ, Альфабанке, Россельсхоз либо Тинькофф банке. Уточнять необходимую информацию, актуальные условия переводов рекомендуется на месте.
Что еще учесть при выводе наличных с р/с
Как ИП выводить деньги, чтобы банк и налоговая служба не задавали лишних вопросов? Рекомендуем не проводить финансовые операции, которые могут вызвать сложности:
- Перевод денег с расчетного счета на банковскую карту третьего лица. Налоговая служба может определить данную финансовую операцию как оплату сделки, а в этом случае деньги, поступившие на карту, облагаются налогом. Поэтому сначала нужно вывести средства с р/с на личный ИП, а потом уже переводить третьим лицам.
- Оплата товаров или услуг, не связанных с бизнесом, непосредственно с р/с. Банк может вообще не провести такую платежку, заблокирует расчетный счет для проверки законности финансовой операции. Безналичные платежи для личных нужд ИП должен проводить через личный счет, а для налогов, бизнес-оплат у него открыт расчетный. Это самая оптимальная схема.
Дополнительным доходом может стать расчетный счет с бесплатным обслуживанием и начислением процентов на остаток. Рекомендуем выбирать банк и тарифный план с учётом целей и задач вашего бизнеса, включающий только необходимые сервисы с бесплатными платежными поручениями в нужном вам количестве. Используйте исключительно легальные способы обналичивания. В этом случае ваше сотрудничество с банком будет комфортным, удобным и взаимовыгодным.
Преимущества индивидуального предпринимательства
ИП – наиболее подходящая организационно-правовая форма для представителей малого и среднего бизнеса. Если вы не планируете вести деятельность, предполагающую крупные обороты средств, индивидуальное предпринимательство подойдет вам оптимально.
К преимуществам данной формы организации бизнеса относят:
- размер госпошлины, которую необходимо оплатить при регистрации бизнеса, незначителен;
- для оформления ИП необходимо собрать минимальный пакет документов. Предоставление устава не требуется;
- распределение прибыли проводится на усмотрение самого предпринимателя, налоговые органы не имеют полномочия осуществления контроля в данной сфере;
- закрытие или ликвидация предприятия не сопряжена с выплатой выходного пособия наемным работникам;
- получение печати и открытие расчетного счета не является обязательным условием регистрации бизнеса.
Условия снятия средств с расчетного счета для личного пользования
Основное правило, пренебрежение которым может стать преградой на пути реализации задуманного, является законодательно установленное требование о своевременной уплате обязательных налогов и сборов. Если у налоговых органов нет претензий к ИП, все налоги оплачены в полном объеме и в установленное время, ограничений относительно распоряжения прибылью нет. В обратном случае счет бизнесмена блокируется, вследствие чего предприниматель лишается возможности снимать деньги на свои нужды.
В соответствии с нормами специальных нормативно-правовых актов предприниматель вправе распоряжаться заработанными деньгами на свое усмотрение, главное, чтобы цели и способы реализации прибыли и не противоречили действующему законодательству РФ.
Также не следует забывать об обязательном оформлении операций по снятию и пополнению расчетного счета. Сделать это можно при помощи расходного кассового ордера. Наличие приходных и расходных ордеров поможет избежать конфликтов с контролирующими структурами.
Снятие наличных с расчетного счета ИП может сопровождаться следующими тонкостями:
- При выводе наличности с р/с банка, предприниматель также является плательщиком процентов за услугу. Их количество зависит от условий соглашения с банком. Если снимается мелкая сумма, то учреждение обычно берет фиксированную комиссию, которая составляет более 50 рублей.
- При регулярном снятии крупных сумм, превышающих 100 тысяч рублей, банк, опираясь на Федеральный закон номер 115, может запросить письменное объяснение снятия, указание целевого назначения денег, счета, чеки и другие документы за купленные товары или услуги.
- ИП относится к упрощенной системе ведения бухгалтерских документов и отчетности, но не допускается несоблюдение установленных норм и предписаний о ведении деятельности. Чтобы избежать проблем и вопросов от контролирующих органов, требуется во всем соблюдать законность.
- Расходы ИП следует делить на производственные и личные. Чтобы выводить наличные деньги, рекомендуется завести отдельную пластиковую карту.
- Вывод денег не ограничен законодательно. Однако при ведении коммерческой деятельности действует лимит на сделку в размере 100 тысяч рублей. Необходимо четко отделить личные операции от коммерческих, чтобы избежать проблем.
Ограничения по снятию наличных
Законодательно не ограничивается предельная сумма снятия средств с расчетного счета. Но неоднократное получение налички на суммы более 600 тыс. р. за один раз, вызовет подозрение банка в рамках закона по борьбе с коррупцией № 115-ФЗ. Могут потребоваться документы, обосновывающие сделку.
Прежде чем снимать наличку, ИП обязан уплатить налоги и другие обязательные платежи. При наличии задолженности перевести средства на счет физического лица или снять наличными не получится.
Банками устанавливаются лимиты по проведению операций по снятию наличных по счетам физических лиц. Есть ограничение по максимально возможной сумме снятия средств, по количеству операций в день, неделю, месяц.
Операции по снятию денег являются платными. Комиссия может составить от 1 до 2,5% от суммы снятия.
Предприниматели освобождены от обязательного соблюдения кассовой дисциплины (у них отсутствует лимит остатка средств в кассе, необходимость расписывать собственные расходы и отчитываться за них), для избегания вопросов от налоговой службы лучше приходовать средства через приходный кассовый ордер и далее выдавать наличку расходным кассовым ордером с заполнением основания выдачи: выдача собственных средств, для производственной деятельности, доходы предпринимателя и т. д. Дополнительно, при получении средств для производственных целей необходимо собирать документы, подтверждающие целевое расходование средств: ведомости по зарплате, кассовые документы о покупке товаров, товарные чеки, счета-фактуры, накладные и т. д.
Таким образом, несмотря на то, что предприниматели находятся на упрощенной системе налогообложения, ведут свою деятельность без образования юридического лица, они должны вести полный бухгалтерский учет операций, связанных с наличными денежными средствами. Для того, чтобы у налоговой не возникли вопросы к ИП, лучше не использовать расчетный счет в личных целях и осуществлять снятие наличных через карточку физического лица.
Рассчитываться с поставщиками возможно при помощи наличных средств (посредством банковского счета). Транзакции с «реальными» денежными средствами имеют лимит – это сумма в 100 000 рублей. Для безналичных транзакций пределов у государства нет.
Каким образом обналичивать деньги, если ИП пользуется УСН? Хватит и оформления платежного поручения – с передачей его специалисту банковского отделения. Учреждение не может спрашивать, куда были потрачены деньги. Если же речь идет о крупной транзакционной сумме, а клиентом не будут предоставлены пояснения, кредитная организация имеет право на передачу информации в органы госвласти. Чтобы не доводить до возникновения подобной ситуации, обязательно сохраняйте всю документацию, служащую доказательством осуществления транзакции.