С 1 января стартовала Декларационная кампания-2023

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «С 1 января стартовала Декларационная кампания-2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

• отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
• отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
• отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Доходы, облагаемые НДФЛ

• Доходы (далее Д-ды) от осуществления трудовой деятельности;

К ним относится з/п, доходы от работы по гражданско-правовому договору. Как правило, расчет и уплату НДФЛ с указанных доходов производит работодатель. Однако, если физическое лицо работает на себя (не путать с предпринимательской деятельностью!) налог он должен исчислять и уплачивать самостоятельно;

• Д-ды от предпринимательской деятельности;

К данной группе относится вся прибыль, полученная ИП от ведения деятельности на общей системе налогообложения. НДФЛ они рассчитывают и уплачивают самостоятельно (кроме авансовых платежей, которые им рассчитывает налоговая).

• Д-ды от продажи имущества, находившегося в собственности меньше установленного законом срока;

Общий срок владения собственностью, освобождающий ее владельца от уплаты подоходного налога, равен с 2016 года пяти годам, кроме имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016г., а также имущества, полученного в порядке наследования, в дар, по приватизации или по договору пожизненной ренты.

• Д-ды от сдачи имущества в аренду;
• Д-ды в виде выигрышей и подарков, за исключением подарков от близких родственников;
• Д-д от долевого участия в деятельности компании (дивиденды).

Сроки сдачи декларации для уплаты налога

При получении любого налогооблагаемого дохода (кроме того, с которого налог уплачивает налоговый агент) гражданин должен отразить его в декларации и направить в налоговый орган в установленный срок.

Необходимо отметить, что даже если налог к уплате отсутствует (как в примере с Суханкиным, когда сумма дохода, уменьшенная на вычет стала равной нулю) его необходимо задекларировать.

Но это правило распространяется только на те доходы, с которых гражданин должен исчислить налог. На доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 (3-х) лет, полученного по наследству или в дар от родственников и членов семьи указанное требование не распространяется.

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Таким образом, гражданин должен вначале сдать декларацию с рассчитанным налогом и только потом уплатить налог. Например, при получении в 2016 году дохода, до 30.04.2017 он должен сдать декларацию, а до 15.07.2017г. — уплатить налог.

При несвоевременной сдаче отчетности или неуплате налога гражданин подлежит привлечению к налоговой ответственности, выражающейся в наложении штрафных санкций и начислении пеней. Подробнее об этом чуть ниже.

Единственное исключение, при котором срок подачи декларации не имеет значения является заявление налоговых вычетов. Сдать отчетность с целью получения вычета можно в любое время года.

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2018 подайте документы в ИФНС в течение 2019 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2017 можно подавать в 2019 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2016 можно еще успеть вернуть в течение 2019 года.

Пример.

Супруги приобрели квартиру в 2018 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2019 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2019 за 2018, 2017, 2016 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Предметы налогообложения в РФ

Рассматривая сущность процесса сдачи налоговой декларации, крайне важно знать – в каком порядке и с чего следует вообще уплачивать налоги.

Отметим, что на территории РФ порядок налогообложения четко регламентируется одним законодательным актом – Налоговым Кодексом. Согласно его положениям, субъекты правоотношений в рамках юриспруденции нашей страны обязаны уплатить налоговые сборы с тех доходов, что отмечены как налогооблагаемые в Налоговом Кодексе, и в те сроки, что также четко определены этим нормативным документом.

Если брать в рассмотрение последнюю редакцию законодательного акта, то налогообложению подлежат средства:

• Заработанные лицом по итогу реализации им официальной деятельности. Как было отмечено ранее, если человек работает официально, то работодатель уплачивает налоговые сборы за него сам, отдавая ему зарплату уже за вычетом таковых. Если же лицо трудится от имени индивидуального предпринимателя или организации, то налог на свои доходы оно должно выплачивать самостоятельно с обязательной периодической подачей налоговой декларации в госструктуры.
• Полученные лицом от продажи или сдачи в аренду имущества, при владении с его стороны таковым менее установленного законодательством срока. На сегодняшний день для большинства видов собственности срок владения, освобождающий их владельцев от уплаты налоговых сборов, составляет 5 лет (реже – 3). То есть, в ситуации, когда человек решит продать свой дом и владел им 6 лет, от налога он освобождается. В ином случае платить в казну государства придется.
• Попавшие в руки человека после нахождения клада или подобных ценностей на территории, ему не принадлежавшей. В том случае, если сундук с сокровищами найден на земле самого гражданина, находящейся в его собственности, то и платить налоговый сбор он не обязан.

Как видите, налогообложению подвергаются практически все виды доходов, получаемые физическими и юридическими лицами на территории РФ. От обложения подоходным налогом освобождаются средства, полученные лицом:

• от продажи или сдачи в аренду собственности, находившейся в его владении более установленного законом срока;
• в виде подарка или в качестве наследства от близких родственников;
• в ряде иных случаев, отмеченных в соответствующих статьях Налогового Кодекса РФ (например, в 217-ой).

Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

• Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.

• Заполните необходимые разделы и приложения.

• Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.

• Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.

• Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.

Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу в 2022 году

• от руки на напечатанном бланке (предварительно карандашом, а после исправления ошибок ручкой);
• на ПК в формате Excel;
• воспользовавшись помощью юриста или специалиста ФНС;
• в онлайн-сервисе какой-либо компании или на сайте ФНС через личный кабинет плательщика налогов;
• используя программу «Декларация» на сайте ФНС.

1. госслужащие и члены их семей;
2. сотрудники органов МВД;
3. ИП, использующие ОСН;
4. частнопрактикующие нотариусы;
5. адвокаты, учредившие свой кабинет;
6. иностранцы, выполняющие работы в РФ по патентам;
7. те, кому за работу платили организации или физические лица, не обладающие
8. статусом агентов по налогам;
9. получившие дополнительный доход от предоставления в аренду и реализации имущества (дома, транспорт, квартиры и т.д.), ценных бумаг (акции, облигации, доли капитала и т.д.);
10. получившие выигрыш в лотерею, тотализаторе и т.д.;
11. получившие в дар деньги, дорогостоящее имущество;
12. получающие дополнительные доходы за пределами страны;
13. наследники и правопреемники авторов в культуре, музыке, науке и иных творческих направлениях;

Срок сдачи 3-НДФЛ для физических лиц в 2022 году

ИП должен сдать декларацию, с целью учета оплаченных налогов за последний год. Поэтому сроки сдачи 3 НДФЛ в 2022 году для ИП четко установлены законодательством. Крайний срок сдачи декларации 3 НДФЛ за 2022 год для ИП – не позднее 30 апреля 2022 года, с учетом выходных и праздничных дней.

• справка 2 НДФЛ о полученных доходах. Выдается работодателем.
• налоговая декларация по форме 3 НДФЛ обо всех доходах, облагаемых налоговыми платежами, и всех понесенных расходах;
• документы, подтверждающие личность (получившего доходы – паспорт гражданина РФ), либо за кого производились оплаты (паспорт, свидетельство о рождении);
• копия договора о понесенных затратах (договор на очное обучение, оплаты медицинского лечения и т.д.), с приложением копии лицензии на осуществление, указанной в договоре деятельности;
• квитанции о поднесении расходов.

До 31 января 2023 года предоставляются отчеты:

1. Форма отчета «Информация о выполнении производителями и поставщиками в отчетном периоде обязанности по обеспечению сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и отходов упаковки».

Не многие знают о существовании данной формы отчета и приходят в недоумение, когда получают письмо от Оператора вторичных материальных ресурсов об обязанности его предоставления.

Кто же обязан предоставлять данный отчет?

Субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или ввоз отдельных товаров (упаковки), должны обеспечивать сбор, обезвреживание и (или) использование образующихся от них отходов.

Где взять справку 3-НДФЛ и куда сдавать

Чтобы заполнить налоговую декларацию, исходя из налогов 2019 года, лучше воспользоваться специальной программой «Декларация», которую можно бесплатно скачать на сайте профильной службы. На веб-ресурса ФНС России подробно описаны принципы работы приложения. Здесь достаточно указать данные из документов, после чего система автоматически определит все показатели и проверит правильность проведенных расчетов и итоговой суммы налогов. Она создаст документ, готовый для предоставления в налоговый орган.

Граждане, который воспользуются сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», смогут в режиме онлайн заполнить все данные, после чего отправить отчетность в виде сформированной декларации, Для этого используется усиленная неквалифицированная электронная подпись. Она дополнительно скачивается и устанавливается в рамках «Личного кабинета». Также на сайте ФНС присутствует весь комплект документов, которые необходимы для сдачи отчетности в налоговый орган.

После 2020 года гражданам предоставляется возможность отправлять декларации на бумаге не только по старинке, через налоговые инспекции, но и воспользовавшись услугами МФЦ, если в регионе предоставляется данная услуга. Чтобы создать максимальный комфорт для ИП, налоговые инспекции продолжают работать по субботам. Функционируют «горячие линии», тренинги и «Дни открытых дверей» для налогоплательщиков.

Что включить в декларацию 3-НДФЛ

С начала 2020 года началась декларационная компания, поэтому до 30 апреля нужно сдать информацию о полученных за последние 12 месяцев доходах.

Представить декларацию 3-НДФЛ следует:

• Если был получен доход при продаже имущества или имущественных прав (если квартира пребывала во владении меньше минимального срока или права требования были переуступлены).
• Если в дар было получено недвижимое имущество, акции, транспортное средство, пай и доля от людей, которые не являются родственниками.
• Если был получен доход от граждан или организаций, не являющихся налоговыми агентами, исходя из договора или договора аренды, имущественного найма либо прочих договоров гражданско-правового характера.
• Если был официально получен выигрыш от оператора лотерей или организатора азартных игр в рамках букмекерской конторы в размере до 15 тысяч рублей, а также от других организаторов, которые не имеют статуса конторы или тотализатора.
• Если средства были получены от источника, находящегося за пределами Российской Федерации.

Обязательной является декларация для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, а также других лиц, имеющих частную практику. Налог, отображенный в отчете, нужно оплатить не позже 15 июля 2020 года. Если гражданин желает сдать налоговую декларацию за 2019 год, чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ, ему не обязательно придерживаться каких-либо сроков. Термин до 30 апреля в таких случаях не актуален. В течение года можно предоставить финансовые сведения без риска получить налоговые санкции.

Когда еще нужно подавать декларацию на налоговые вычеты

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ также сдается гражданами, которые не обязаны ее подавать. Это делается в том случае, когда гражданин хочет получить налоговый вычет. Это значит, что лицо, с дохода которого был удержан налог, при наличии соответствующих условий может его вернуть целиком или частично. Для этого налогоплательщик составляет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов. Например, это можно сделать при покупке жилья или земельного участка.

Также вернуть сумму удержанного налога на доходы физических лиц можно при получении платных медицинских услуг и/или при платном обучении.

Вы можете самостоятельно определить, когда подавать 3-НДФЛ за 2020 год для получения налоговых вычетов, потому что для таких деклараций не установлен срок подачи. Но имейте в виду, что подать декларацию можно за любой период, но вернут только ту сумму налога, которая поступила в бюджет за последние три года.

Когда можно подавать 3-НДФЛ за 2020 год? Можно подавать сразу по истечении года. Заполнить следует декларацию в форме, действующей на соответствующий год. При покупке жилья или земельного участка в 2020 году 3-НДФЛ за 2020 год на имущественный вычет можно будет подать только в 2021 году. Есть возможность досрочного получения имущественного вычета. Это можно сделать, подав необходимые документы в налоговый орган и получив от него уведомление на право получения вычета. Затем с этим уведомлением следует обратиться к своему работодателю. При таком способе можно будет получить вычет уже в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода.

Электронный вариант декларации

На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.

На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.

Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.

Похожие записи:

• Чем новый налоговым режим для малого бизнеса отличается от УСН
• Проезд в электричках для пенсионеров в 2022 году в СПБ
• Юрист по улучшению жилищных условий