Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей. Высчитывают 13% от остатка.
Чтобы было более понятно, приведем пример. Вы решили продать за 400 000 руб. свой гараж, которым владеете 2 года. Вы имеете право воспользоваться вычетом или снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет при этом считаем так:
Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.
Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.
Инструкция по составлению 3-НДФЛ
Заказать составление 3-НДФЛ можно у нас, а можно справиться самостоятельно.
При составлении декларации готовой формой для написания и уже заполненным наглядным образцом. Форма заполняется максимально разборчиво заглавными печатными буквами в соответствии с представленными разделами. Заполняется ручкой с синей или черной пастой. Если вы печатаете ее на принтере, то используется только односторонняя печать синей или черной краской. Исправлять что-то в декларации нельзя.
Если при печати текст деформировался, то следует лист перепечатать. У каждой буквы должна быть своя ячейка. Цифры нужно указывать в рублях, округляем если до 50 копеек вниз, выше — вверх. Поля форм заполняются слева на право. Если отсутствует какой-то показатель в ячейках ставим прочерк. В нижней части подписываемся и ставим дату.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Последние изменения, относящиеся к продаже имущества
Ранее срок владения недвижимостью (жилой или нежилой), приобретенной до 1 января 2021 года составлял 3 года. Однако, в законодательство были внесены некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации имущества, в том числе и с продажи гаража. По новым правилам срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составит 5 лет.
Но новые положения относятся исключительно к объектам, приобретенным после 01.01.2016. То есть если вы решите продать какой-либо объект недвижимости в 2021 году, приобретенный в 2015, то не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов останется актуальным 3-летний срок владения.
На самом деле, у владельцев недвижимого нежилого помещения (в частности, гаража) возникает много вопросов. Как так получается, что налоговая льгота при продаже всего 250 тыс. руб (как у автомобиля), а вот срок владения для безналоговой продажи сосавляет 5 лет (как у квартиры или жилого дома)?
Есть надежда, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250 тыс. руб., будут как и прежде иметь срок безналоговой продажи в 3 года. Но все это пока основано на слухах и не подтверждается никакими официальными документами.
Также важно не забывать, что несмотря на значительное увеличение срока безпошлинной продажи объектов недвижимости до 5 лет, есть льготные категории граждан, для которых срок владения недвижимостью сохранен в виде 3-х лет. Это возможно в тех случаях, если имущество было получено в дар или досталось по наследству.
Поделитесь в комментариях ниже, удалось ли вам оформить декларацию при продаже гаража и какие трудности при этом возникли.
Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на
права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.
Лицо, которое купило гаражное строение, обязано быть в курсе изменений в законодательстве. Они повлияют на возможность получения вычетов в дальнейшем. Согласно новым положениям, собственникам недвижимого имущества не нужно отчитываться перед налоговыми органами при сроке владения 5 лет.
Новые правила не распространяются на объекты, купленные после 1 января 2021 года. Если планируется приобретение или продажа земли под гараж, следуют вышеописанным нормам. Участки земли принадлежат к другому типу недвижимых объектов.
Налоговый кодекс РФ (статья 220) и Федеральный закон №224 устанавливают, что каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право на налоговый вычет по приобретённому недвижимому имуществу. Возможность возврата имущественного налога при покупке гаража отсутствует. На получение вычетов на руки можно рассчитывать лишь при приобретении в собственность жилой недвижимости или долей.
Порядок получения налогового вычета при продаже гаражной постройки
Согласно Налоговому Кодексу РФ, резиденты страны, которые отчисляют 13% НДФЛ с доходов, могут подать заявку на получение налогового вычета. Это льгота, позволяющая вернуть часть средств, затраченных на определенные виды услуг – обучение, покупку недвижимости, лечение, благотворительность.
Как известно, при продаже любого имущества необходимо отчислить 13% налога от его стоимости в государственный бюджет. Даже в случае продажи такого некрупного имущества, как гараж, получается достаточно «приличная» сумма. Например, если вы продаете гараж за 1 млн. рублей, 130 000 р. следует перечислить в налоговый фонд.
Поскольку гараж относится к нежилым помещениям, получить налоговый вычет за его покупку или продажу нельзя. Продавец гаража может снизить размер налога при сделке. А вот покупатель вообще ни на какую льготу рассчитывать не может. Кстати, сдача гаражного помещения в аренду тоже должна оформляться официально – размер налога с прибыли составляет также 13%.
Если вы покупаете гараж с целью дальнейшего перевода помещения в статус жилого, получить возврат налога все равно не удастся. Подобная процедура не приравнивается ни к покупке, ни к строительству жилой собственности.
В отношении операций с таким имуществом как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения.
Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. То есть, если вы купили квартиру, то наверняка сможете подать документы для того, чтобы государство вернуло вам ранее удержанный по месту работы подоходный налог.
Стоит также отметить, что налог на сдачу гаража в аренду также облагается по ставке 13%, о чем тоже необходимо ежегодно декларировать, и платить налог на доходы.
Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 5 лет числился как объект владения. Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия.
Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 5 лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.
И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены
- либо как установленная законодательно сумма,
- либо в размере ранее совершенных расходов.
В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:
- жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;
- прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.
Условия получения вычета
Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:
-
граждане Российской Федерации;
-
налоговые резиденты России.
Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.
Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.
Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.
Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.
Налог не возвращается, если:
-
покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
-
участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
-
покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Следовательно, гаражи и иные хозяйственные постройки не перечислены в перечне имущества, при покупке которого предоставляется имущественный вычет. Таким образом, получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке гаража невозможно.
Расчет налогового вычета при продаже гаража
Итак, если гараж находился в собственности до 3 лет, продавец вправе заявить о возврате денег с уплаченного налога от вырученной при продаже прибыли. Если права собственника регистрировались в 2016 г., то рассматриваемый срок владения гаражным строением увеличивается с 3 до 5 лет. В любом случае расчеты производятся по единой формуле и с учетом предельной величины 250 тыс. руб.
| Используемые данные для калькуляции | Формула правильного расчета вычета при продаже |
| Стоимость гаражного строения при продаже | Налоговый вычет = Продажная цена объекта недвижимости (гаража) — 250 000 руб. |
| Регламентируемый законом предел в 250 тыс. руб. |
Заявив в декларации по НДФЛ о вычете, покупатель получит его из расчета: цена гаража при продаже – 250 тыс. (регламентируемый законом предел). Полученная разница является суммой вычета, которая берется для подсчета налога к уплате. Таким образом, формула подсчета НДФЛ с учетом полученного вычета выглядит следующим образом: 13% * (цена гаража — 250 000).
При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится.
Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.
Приобретатели земельных участков и прочих объектов недвижимости обладают правом на налоговые имущественные вычеты. Это даёт возможность вернуть из бюджета подоходный налог или в будущем не оплачивать его. Всем, кто стал обладателем гаражного сооружения, будет полезно узнать, можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража.
Это быстро и бесплатно!
Что такое налоговый вычет?
Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.
В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:
- продажа жилья;
- продажа иного имущества (автомобили, гаражи);
- покупка жилой недвижимости;
- оплата процентов банку по ипотеке;
- траты на некоторые виды образования;
- оплата лечения.
Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.
При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи. В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится. В противном случае имеет смысл воспользоваться суммой вычета в 250 000 рублей, если, конечно, ранее она уже не была использована. Следует понимать, что данный вычет предоставляется только один раз в жизни — многократное использование запрещено законом.
Сроки по возникновению обязательств перед налоговой увеличены до 5-ти лет, но исключительно для объектов, приобретенных с момента действия изменений. Ко всем ранее купленным объектам применяется предыдущий срок, равный 3-м годам.
Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ. Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций. Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.
Как рассчитать сумму вычета?
Сумма имущественного налогового вычета исчисляется от стоимости купленной недвижимости с прибавкой прочих расходов, связанных с ее приобретением (подробнее об этом — ниже). При этом стоимость недвижимости для целей вычета не может превышать 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости — его выбор оставляли за собственником. Как правило, выбирался самый дорогой. С 1 января 2014 года имущественный вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости, но в пределах 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше, право доиспользовать вычет сохраняется пожизненно.
Например, вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей и полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета составит 500 тыс. рублей. Если впоследствии, например через несколько лет, вы приобретете другую недвижимость (квартиру, комнату, дом и т. д.), то вы имеете право заявить вычет и по ней, в пределах «недоиспользованных» 500 тыс рублей.
Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей.
Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.
Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.
Основной список необходимых документов:
- в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
- документы о праве собственности;
- договор купли-продажи;
- заявление на возврат денег;
- форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
- финансовые документы по расходам.
Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.
Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:
- Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
- Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
- Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.
Отдельно отметим, что в 2020 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.