Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работать с сертификатами ФНС в Экстерне». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выдача электронных цифровых подписей в ФНС осуществляется руководителям юридических лиц (генеральным директорам и иным лицам, имеющим право действовать от имени компании без доверенности), индивидуальным предпринимателям, нотариусам. Исключениями являются представители финансового сектора — кредитные организации, операторы платёжных систем, некредитные финансовые организации и ИП, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Финансовому сектору КЭП выдаёт Удостоверяющий центр Банка России. Кроме того, должностные лица госорганов и органов местного самоуправления, руководители государственных некоммерческих организаций и коммерческих организаций, подлежащих казначейскому сопровождению получают КЭП в Удостоверяющем центре Федерального казначейства.
В чём особенность подписи
Бесплатная электронная подпись от ФНС для юридических лиц и ИП выдается в единственном экземпляре и используется для подписания любых электронных документов. Она подходит для всех электронных площадок и сервисов, где применяется квалифицированная электронная подпись, которая и делает такие документы юридически значимыми, аналогом бумажному документу, подписанному собственноручной подписью. То есть КЭП подходит для организации юридически значимого документооборота, участия в торгах, подписания отчётности для любых ведомств и других целей, где применяется КЭП. Она полностью защищает подписанные документы от изменения и позволяет выявить их в случае наличия изменений.
Сертификат ключа проверки электронной подписи от УЦ ФНС выдаётся на 15 месяцев. Продление электронного ключа, выданного УЦ ФНС с 2022 года тоже осуществляется бесплатно.
Как работать с КЭП от ФНС
Электронная цифровая подпись для юридических лиц и ИП должна использоваться только его владельцем в соответствии с требованиями ФЗ-63 «Об электронной подписи». Токен (носитель с ключами ЭП) необходимо подключить к компьютеру в момент подписания документа, а после извлечь.
Крайне не рекомендуется оставлять токен в USB-входе и передавать его другим лицам. Если нужно предоставить возможность сотрудникам подписывать документы от лица компании по доверенности, то им заказать КЭП можно в коммерческом удостоверяющем центре, который имеет аккредитацию по новым правилам (с 01.07.2020). СберКорус аккредитован по новым правилам и предлагает выгодные тарифы и условия выпуска КЭП для сотрудников организаций и физических лиц.
Для чего необходима электронная доверенность
С 1 января 2022 года сотрудникам компаний будут доступны исключительно сертификаты физлиц. Получать их можно будет в аккредитованных УЦ. Подобные сертификаты будут содержать ФИО работника, но не сведения о его работодателе.
Чтобы работник мог заверить личной ЭЦП документы от имени предприятия, как раз и необходима электронная доверенность. К июлю должный выйти нормативные правовые акты, регламентирующие подобные доверенности.
ФНС будет первой госслужбой, принимающей документы, которые завизированы физлицом по электронной доверенности. Доверенность докажет, что работник фирмы наделён полномочиями подавать от её имени документы в ИФНС. Электронная доверенность заверяется сертификатом директора, полученным в УЦ ФНС, и служит полноправной заменой бумажной доверенности, подписанной директором фирмы вручную.
К сегодняшнему дню подготовлен проект приказа, где содержится формат электронной доверенности представителя налогоплательщика для подачи документов в налоговую. Предположительно, данный формат начнёт применяться с 1 июля 2021 года. Тем не менее, новая схема в целом — заверка электронной отчётности работниками с использованием сертификатов физлиц и электронных доверенностей — будет обязательной к применению, начиная с 1 января 2022 года. То есть, в течение шести месяцев старый и новый методы будут равноправны.
Какую электронную подпись получить для налоговой
Для взаимодействия с налоговой нужно получить усиленную электронную подпись — квалифицированную (УКЭП) или неквалифицированную (УНЭП). Физические лица могут использовать любую. Юридические лица и ИП — только квалифицированную.
Для работы КЭП на компьютере, мы скачали и поставили все необходимые программы. Приступим к настройке электронной подписи. Разберем пошагово как это сделать.
- Вставить носитель в USB порт.
- Запустить КриптоПРО CSP.
- Перейти во вкладку Сервис.
- Нажать Просмотреть сертификаты в контейнере.
- Нажимаем Обзор.
- В открывшемся списке выберите нужный сертификат ЭП.
- В окне просмотра сертификата нажимаем Установить.
- После выполнения всех пунктов, на экране компьютера отобразится окошко с уведомлением Сертификат был установлен в хранилище «Личное» текущего пользователя.
- Нажимаем ОК.
- Требуется установить корневой сертификат в доверенные узлы.
Использование облачных сервисов
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.
Обычно подобные площадки работают по SaaS-технологиям, предоставляющим доступ к облачным сервисам. При этом не нужно скачивать и устанавливать никаких программ, а данные находятся в облачном хранилище. Это дает такие плюсы, как доступ из любой точки мира и хранение любого объема информации.
Как работает электронная подпись?
КЭП применяют для электронного обмена деловыми документами. С ней можно проводить множество операций:
- подавать налоговую отчетность;
- отправлять документацию в госорганы в электронном виде;
- принимать государственные заказы;
- работать с ЕГАИС;
- оформлять сделки;
- отправлять электронные документы и т.д.
Весомый аргумент в пользу электронной подписи — она значительно упрощает процесс взаимодействия с контрагентами, партнерами и контролирующими организациями.
Формально, процесс работы с ней выглядит так:
- Вы вставляете флешку с подписью и сертификатами в ПК.
- Открываете программу КриптоПро.
- Загружаете документ, который нужно подписать.
- Выбираете необходимый сертификат.
- Нажимаете «Подписать».
- Отправляете документы адресату.
В некоторых системах можно подписать документ прямо в файле — функция подписи находится в меню.
Как работает электронная подпись
КЭП применяют для электронного обмена деловыми документами. С ней можно проводить множество операций:
- подавать налоговую отчетность;
- отправлять документацию в госорганы в электронном виде;
- принимать государственные заказы;
- работать с ЕГАИС;
- оформлять сделки;
- отправлять электронные документы и т.д.
Весомый аргумент в пользу электронной подписи — она значительно упрощает процесс взаимодействия с контрагентами, партнерами и контролирующими организациями. Формально, процесс работы с ней выглядит так:
- Вы вставляете флешку с подписью и сертификатами в ПК.
- Открываете программу КриптоПро.
- Загружаете документ, который нужно подписать.
- Выбираете необходимый сертификат.
- Нажимаете «Подписать».
- Отправляете документы адресату.
Электронная подпись для налоговой и не только — что это такое?
Определение электронной подписи дается в п. 1 ст. 2 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (далее — закон № 63-ФЗ). Согласно этому определению основная функция электронной подписи — идентификация лица, подписавшего электронный документ. Документы в электронной форме сегодня приобретают все большее распространение.
Отчетность в электронной форме обязаны представлять:
При каких условиях квалифицированная электронная подпись признается действительной, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все нюансы существующих условий.
Электронный отчет без наличия электронной подписи сдать нельзя, так как системы приема отчетов и деклараций не смогут идентифицировать подателя этих электронных документов.
Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись
Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:
Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.
Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.
О том, как учесть расходы на приобретение электронной подписи в бухгалтерском и налоговом учетах вы можете узнать из Готового решения от КонсультантаПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу можно получить сертификат электронной подписи в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи.
Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.
Приобретение сертификата ЭЦП в удостоверяющем центре, например, для участия в госторгах дает возможность владельцу такого ключа пользоваться сервисами ФНС, ПФР или ФСС, где требуется электронное удостоверение личности.
Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.
Зачем нужна электронная подпись для налоговой
С налоговой инспекцией можно взаимодействовать в электронном виде — это быстрее и проще, чем отправлять документы по почте или посещать налоговую лично.
Для такого взаимодействия на официальном сайте ФНС создали сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица». В личном кабинете (ЛК) можно контролировать расчеты по имущественному и транспортному налогам, следить за ходом проверки поданных деклараций 3-НДФЛ, просматривать сведения о доходах.
Чтобы отправить электронные документы в ФНС через личный кабинет, нужна электронная подпись (ЭП). Для этого подойдут два вида ЭП: усиленная неквалифицированная (НЭП) от налоговой и усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Рассмотрим ниже, чем они отличаются.
Требования к документам
Для физических лиц электронная подпись для налоговой отчетности выдается по предоставлению в удостоверяющий центр следующих документов:
- гражданский паспорт (скан-копии);
- ИНН;
- СНИЛС (запрашивается не везде);
- заявление по форме (образец выдают непосредственно в удостоверяющем центре);
- доверенность (если заявление подает третье лицо, а не сам получатель ЭЦП, в них случаях – не требуется).
Для индивидуальных предпринимателей список документов, чтобы получить ЭЦП для ФНС, будет следующим:
- гражданский паспорт;
- ИНН;
- выписка из ЕГРИП (стоит учесть, что срок её действия составляет 6 месяцев с момента выдачи);
- копия свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (выдают непосредственно в налоговой);
- ИНН и копия ОГРН;
- заявление по форме;
- доверенность (если заявителя представляет третье лицо).
Для юридических же лиц электронные ключи для налоговой отчетности изготавливаются по предоставлению следующего пакета документов:
- паспорт заявителя (им может выступать не только руководитель, но и любой другой сотрудник компании, к примеру, руководитель юридического отдела);
- ИНН;
- выписка из ЕГРЮЛ (действует на протяжении 30 дней с момента выдачи);
- ОГРН;
- СНИЛС;
- заявление по форме.
Особенности функционала сертификата подписи уполномоченного лица
Как известно, бумажную волокиту в финансовой отчётности всё чаще заменяет электронный документооборот. Он позволяет убыстрить процесс передачи отчётности предприятия в ФНС, упростить её проверку и выдачу соответствующего вердикта контролирующих органов.
Одним из инструментов электронного документооборота является «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Благодаря его возможностям вы можете контролировать расчёты по имущественным налогам, отслеживать ход проверки поданных вами деклараций, просматривать данные об доходам поданных налоговыми агентами в виде 2-НДФЛ. Однако иногда пользователи могут сталкиваться с ошибкой генерации сертификата.
С 01 апреля 2015 года в Налоговый Кодекс РФ был внесён ряд изменений, связанных со сменой статуса «Личного кабинета налогоплательщика». Пользователи ЛК получили возможность отправлять в ФНС налоговые декларации, подписанные квалифицированной электронной подписью. Подписанные ЭЦП электронные документы признаются равноценными их бумажным аналогам.