Регистрация ИП с сотрудниками в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП с сотрудниками в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионный фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.

Регистрация ИП в ПФР

Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.

Читать статью Регистрация ИП в ФСС

Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.

Раньше индивидуальные предприниматели, нанимая персонал, обязан был встать на учет в ПФР и перечислять взносы за работника в этот фонд.

В данный момент взносы на обязательное пенсионное страхование принимает налоговая инспекция. Обязательная регистрация в ПФР была отменена с 1 января 2017 года. Дополнительно регистрироваться в налоговых органах в качестве работодателя не нужно — при уплате взносов используйте тот номер, который инспекция выдала вам в момент постановки на учет в качестве предпринимателя. Отдельный номер для уплаты взноса в качестве работодателя остался только у тех ИП, которые начали работать до 2017 года.

Поскольку регистрация ИП в ПФР была отменена, не существует и ответственности за отсутствие такой регистрации. Однако, если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника и не начали платить за него взносы, ответственность вам грозит. Поэтому, заключая с работником договор, сразу определите, какие взносы вам нужно будет перечислять и в какие сроки.

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
• Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
• Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
• ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
• Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
• На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

Страховые взносы ИП-работодателя в 2022 году

ИП работодатель должен оплачивать взносы как за себя, так и за сотрудников, которые работают у него в штате. ИП платит за сотрудников 4 вида взносов: ОПС, ОМС, ОСС (по временной нетрудоспособности и материнству), а также взносы от несчастных случаев.

Сколько ИП платит за сотрудников:

• ОПС — 22% (если лимит выплат работнику в размере 1 565 000 руб. на 2022 год. будет превышен, то взносы уплачиваются по ставке 10%),
• ОСС – 2,9% (превышение лимита выплат отдельному сотруднику в размере 1 032 000 руб. дает право не уплачивать взносы выше этой суммы. Для иностранных работников, временно пребывающих на территории РФ, действует пониженная процентная ставка по взносу на временную нетрудоспособность и материнство (ВНиМ).
• ОМС — 5,1%,
• взносы от несчастных случаев в ФСС – тариф определяется классом опасности выполняемых работ.

КБК по страховым взносам для ИП с работниками:

• ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160,
• ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160,
• ОСС ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160,
• За травматизм — 393 1 02 02050 07 1000 160.

Страховые взносы ИП можно компенсировать за счет налога

Страховые выплаты ИП имеют одну очень привлекательную особенность: расходы на страхование, причем, как за себя, так и за работников, можно компенсировать при уплате налога. Это могут сделать ИП на УСН, ПСН, ЕСХН и ОСНО. Привилегия не доступна для ИП, уплачивающих НПД, (которые и так не платят страховые взносы).

Какую величину страховки можно компенсировать в налоге:

1. На УСН (Д-Р), ЕСХН, ОСНО сумма страховых взносов может быть в полном объеме (100%) учтена в расходах.
2. На УСН (Д) и Патенте сумма взносов учитывается полностью, если у ИП нет наемных работников по трудовому договору, и налог уменьшается на сумму не больше 50% – если у ИП есть наемные работники.

Регистрация ООО В ПФР

Для того, чтобы зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ, учредителям Обществ с ограниченной ответственностью не нужно предпринимать никаких специальных действий. Иными словами, не нужно писать очередных заявлений, ездить в местное отделение ПФР, и собирать новый пакет документов. Закон освободил бизнесменов от этой процедуры. Обязанность по постановке ООО в ПФР возложена на регистрирующий орган, проще говоря, на территориальную налоговую инспекцию и происходит без непосредственного участия юридического лица. Порядок взаимодействия ИФНС и Пенсионного Фонда такой:

1. В течение пяти рабочих дней после внесения сведений о вновь открывшемся предприятии в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), Инспекция Федеральной налоговой службы обязана направить информацию об этом в территориальный отделение ПФР. Сведения переправляются в электронном виде.
2. После получения вышеозначенной информации Пенсионный фонд также в течение пяти рабочих дней ставит компанию на учет, регистрирует ее как страхователя и присваивает ей уникальный регистрационный номер. Затем данные сведения отправляются в Налоговую службу для их внесения в ЕГРЮЛ.
3. Параллельно с этим, Пенсионный фонд обязан известить страхователя, в данном случае ООО, о регистрации в качестве страхователя. В теории это выглядит следующим образом: работник Пенсионного фонда через Почту России направляет извещение с указанием регистрационного номера ООО на юридический адрес организации. Однако, на практике так происходит далеко не всегда и довольно часто страхователю приходится самостоятельно получать данные уведомления и извещения в ПФР.

Постановка на учет в ФСС

Одной из государственных структур, куда должен встать на учет предприниматель, решивший использовать в своей деятельности наемный труд, является Фонд соцстрахования. В ФСС регистрация ИП как работодателя в 2021 году производится по тем же правилам, что и ранее.

Правовое обоснование необходимости постановки на учет в этом внебюджетном фонде содержится в 2 основных документах:

1. Законе «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ (см. п. 1 ст. 2.3).
2. Законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, далее – закон № 125-ФЗ (см. ст. 6).

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Что делать, если уведомление из фонда не дошло до адресата? Какие способы получения уведомлений существуют?

Как установлено, получить уведомление можно двумя способами.

Первый — сразу после завершения первичной госрегистрации ИФНС выдает его вместе со всеми регистрационными документами (если работа налоговой построена по принципу «одного окна»).

Второй, основной — соответствующий фонд сам вышлет уведомление на адрес ООО (ИП). Если оно по каким-то причинам не дойдет до адресата, ему следует обратиться по этому вопросу в фонд. Документы подавать при этом не надо. Нужно только выяснить, почему уведомление не дошло, и получить его самостоятельно.

Вопрос №2: Договор ГПХ, по условиям которого нужно платить взносы на травматизм, с работником продлен. Нужно ли ИП повторно проходить регистрацию в ФСС?

Нет, не нужно. Вторичная регистрация физлица в ФСС априори не возможна. В рассматриваемой ситуации фондом просто будет продлеваться срок вплоть до прекращения действия соглашения.

Добровольная регистрация в фондах

В состав обязательных отчислений, которые ИП уплачивают за себя, не входит взнос в ФСС по нетрудоспособности и в связи с материнством. В связи с этим на предпринимателя не распространяется данное социальное страхование, и он не может получать оплачиваемый больничный лист.

Законодательство предусматривает добровольную регистрацию ИП в ФСС с целью возможности оплаты периода его временной нетрудоспособности. Главным условием в этом случае является перечисление предпринимателем на себя в этот фонд ежемесячного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ и ставки ФСС 2,9 %, и подачи ежегодной отчетности.

Для добровольной постановки на учет в ФСС необходимо подать:

• Заявление на постановку на учет по программе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и материнства.
• Паспорт предпринимателя для подтверждения личности и адреса.
• Свидетельство о постановки на учет в качестве ИП (ЕГРИП).
• Копия лицензии (если есть).

Минруд изменил правила постановки работодателей на учет в ФСС

С 11 июня 2021 года для предпринимателей вступают в силу новые правила регистрации и снятия с учета в территориальных органах ФСС, сообщает «Петербургский правовой портал».

В соответствии с Приказом ведомства от 29.04.2016 № 202н, страхователи — юрлица и физлица — должны проходить регистрацию по месту нахождения обособленных подразделений в территориальных органах (региональных отделениях и филиалах) ФСС. Причем по новым правилам становиться на учет должны ИП, которые заключили:

• трудовые договоры с работником;
• гражданско-правовые договоры, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг;
• договоры авторского заказа.

Физлица, которые заключили договоры на оказание услуг или договоры авторского заказа, будут должны регистрироваться только в качестве страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Все остальные, как и раньше, будут становиться на учет в качестве страхователей одновременно и по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Срок, в течение которого ИП обязан стать на учет, увеличат до 30 календарных дней. Решение о регистрации теперь будут принимать в течение трех дней. Саму процедуру постановки на учет упростят, сократив список документов, которые должны предоставить страхователи. Кроме заявления о регистрации обособленного подразделения будут нужны копии документов, которые подтверждают наличие отдельного баланса, счета в банке (иных кредитных организациях) и начисление выплат и вознаграждений в пользу физических лиц. Однако тем, кто добровольно вступил в правоотношения по обязательному соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, для регистрации в ФСС понадобится только копия документа, удостоверяющего личность физлица. Остальные документы сотрудники ведомства будут запрашивать сами в рамках межведомственного взаимодействия в налоговых и других уполномоченных органах.

Также был изменен порядок снятия страхователей с учета. Для филиалов и подразделений:

• обособленное подразделение юридического лица было ликвидировано;
• юридическое лицо, имеющее обособленные подразделения, было закрыто;
• страхователь — юридическое лицо закрыл счет в банке (иной кредитной организации), предусмотренный для совершения операций обособленным подразделением;
• обособленное подразделение было лишено полномочий по ведению отдельного баланса или начислению выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц;
• территориальный орган ФСС выявил факт несоблюдения условий регистрации.

Для ИП:

• прекращение трудового договора с последним из принятых работников;
• расторжение либо окончание срока действия гражданско-правовых договоров, заключенных страхователем с физическими лицами при условии отсутствия трудового договора с принимаемым страхователем работником;
• наличие в территориальном органе Фонда сведений из ЕГРИП о прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, в том числе в связи со смертью данного лица.

Документ предполагает снятие страхователей с учета вне зависимости от наличия у них задолженностей по обязательным платежам, что, однако, не освобождает их от обязанности погашения долгов. На снятие с учета у чиновников есть 14 дней со дня поступления заявления.

Новый приказ Минтруда отменяет действующий ранее порядок регистрации и снятия с учета, который был установлен Приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 7 декабря 2009 г. № 959н «О порядке регистрации и снятия с регистрационного учета страхователей и лиц, приравненных к страхователям».

Регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя

Индивидуальный предприниматель, который состоит на учете в ФСС, должен ежемесячно производить перечисления страховых взносов до 15-го числа каждого месяца. Сумма взносов в ФСС рассчитывается, исходя из размера страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Данный тариф указывается в уведомлении о регистрации в ФСС. Размер тарифа составляет от 0,2 до 8,5. Он зависит от класса профессионального риска. Денежный тариф умножается на сумму начислений в пользу работников (за прошлый месяц).

ИП, который является страхователем, если среднесписочная численность его работников не превышает 25 человек, не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом, обязан предоставлять расчет на бумажном носителе в отделение ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам (на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в связи с материнством) и по расходам на выплату обязательного страхового обеспечения по форме 4-ФСС .

Можно ли пенсионеру открыть ИП

После выработки трудового стажа у пенсионеров появляется свободное время, которым они вправе распоряжаться на свое усмотрение. Некоторые продолжают работать, кто-то занимается хобби, а у ряда активных граждан появляется вопрос — можно ли открыть ИП на пенсии?

Единственные условия при регистрации ИП в законодательстве РФ — это совершеннолетие, дееспособность и отсутствие ограничений. К ограничениям относится судебный запрет на ведение деятельности, прохождение государственной службы, для ряда направлений бизнеса — судимость, недееспособность. Максимальной возрастной планки нет, а дееспособность в юном возрасте до 18-ти можно подтвердить альтернативными способами (разрешение родителей, судебное постановление, вступление в брак, эмансипация).

Таким образом, согласно ФЗ №129, к пенсионерам относятся только стандартные ограничения при получении предпринимательского статуса. Если судебных запретов нет, достаточно быть дееспособным. Лишить этого статуса гражданина может только суд, если будет доказано наличие психических расстройств.

Основные моменты нового Закона

Официальное трудоустройство самозанятых лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, регламентируется Федеральным законом от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, предусматривающим проведение специфического фискального эксперимента в отдельных регионах, а именно: в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Этот эксперимент направлен на введение специального режима взимания налогов – НДП (налог на получаемый доход). Подобный режим налогообложения базируется на том, что гражданин работает самостоятельно, не нанимая для работы других граждан.

Получаемый им доход подлежит обложению налогом.

Тарифы следующие:

• При сотрудничестве с другими физическими лицами размер сбора составляет 4% от прибыли
• При сотрудничестве с юридическим лицами размер налога равняется 6% от прибыли

Датой получения прибыли признается дата, когда денежные средства поступили на банковский счет или были получены на руки в виде налички. Налоговым периодом считается календарный месяц. Таким образом, гражданин обязан до 25 числа месяца, следующего за отчетным, уплатить сбор в бюджет государства.

Законодательство разрешает самозанятому лицу оформить налоговый вычет, позволяющий на начальном этапе снизить размер налогов. Сумма вычета составляет 10 000 рублей.

Порядок оплаты взносов ИП в ПФР

Осуществляя деятельность самостоятельно, без применения наемного труда, оплачивать взносы в ПФР вы можете за весь год сразу или по кварталам. По вашему желанию сотрудники ПФ заполнят и распечатают квитанцию на оплату взносов. Каким способом оплаты воспользоваться — выбор за вами.

Вы можете оплачивать взносы с расчетного счета ИП в банке (если он у вас есть). Последний день оплаты — 31 декабря текущего года. Для того чтобы деньги поступили вовремя на счет, рекомендуем вам осуществить платеж до 20-го числа.

Осуществлять платежи в ПФР нужно обязательно, даже если вы не получаете прибыль, а квитанции об оплате стоит сохранять.

Похожие записи:

• Отвод судьи в гражданском процессе Основания Судебная практика
• Коды страховые взносы, пени, штрафы, таблица
• Имущество в безвозмездном пользовании – это объект аренды?