Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Риски перевода денег на личную карту для предпринимателей и покупателей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
К сожалению, некоторые банки, не желая терять деньги, вместо комиссии за снятие наличных взимают с клиента комиссию за перевод в адрес физического лица. При этом далеко не всегда из перечня этих физических лиц исключают ИП при переводе денег с р/с на свою карту, даже если карта оформлена в этом же банке.
Что делать, если банк заблокировал ваш расчетный счёт:
1. Узнайте в банке, почему счёт заблокировали и что сделать, чтобы его разблокировали. Специалист банка не может снять блокировку — только рассказать, что делать.
2. Принесите в банк нужные документы. Попросите у банка официальное письмо, что он получил бумаги.
3.Сохраняйте всю переписку с банком: если дело дойдёт до суда, вы сможете показать, что выполнили все требования банка.
4. Если через пять дней ваш счёт не разблокировали, обратитесь в банк — пусть объяснит, почему. Если банк молчит или отказывает в разблокировке, пишите жалобу в Центробанк.
5. Если Центробанк не помог, обращайтесь в суд.
6. Если не хотите бороться, закройте расчётный счёт. Перед этим убедитесь, что в договоре нет пункта о заградительных тарифах или будьте готовы заплатить большую комиссию.
Как можно вывести деньги
Существует четыре законных способа вывода денег с расчётного счёта ИП:
Способ 1. Перевод на карту физического лица.
Этот способ самый быстрый: можно перевести деньги со счёта на карту с помощью интернет-банка. И уже со своей личной карты снять деньги в банкомате или расплачиваться безналичными платежами. Лучше переводить деньги со счёта на личную карту, которая открыта на имя индивидуального предпринимателя. Если ИП переведёт деньги на карту третьего лица, например, друга, налоговики могут расценить такой перевод как доход. ИП является налоговым агентом, который обязан удерживать с дохода третьих лиц НДФЛ.
Способ 2. Перевод на cash-карту.
Кэш-карта или корпоративная карта всегда привязывается к расчётному счёту ИП. Можно перевести деньги на неё и снять наличные в банкомате.
Способ 3. Получение наличных в кассе банка по чеку или платёжному поручению.
Индивидуальный предприниматель может обратиться в кассу банка и заполнить чек или платёжное поручение. Наличность нужно оприходовать в кассу по приходному ордеру, и затем выдать из кассы по расходному ордеру. Таковы требования кассовой дисциплины для ИП.
Способ 4. Перевод на депозит.
Если есть необходимость сохранить деньги, можно перевести их с расчётного счёта на депозит или накопительный счёт. С накопительного счёта банк разрешает снимать наличные в любое время. Депозит лучше не расходовать до истечения срока действия, чтобы сохранить проценты.
Банки могут предложить использовать для вывода денег со счёта все указанные способы или некоторые из них. Получить наличные с расчётного счёта, открытого в Делобанке, можно в кассе банка, либо перевести на карту «На каждый день» и снять деньги в банкомате. Карта «На каждый день» выдается бесплатно при открытии расчётного счёта в Делобанке.
Почему банк блокирует счета
Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит — заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка. Зато можно разобраться и решить проблему.
Банки оценивают сделки ИП по многим критериям — основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П. Но список неокончательный — банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.
Банк точно заподозрит бизнесмена:
— если заказчики перечисляют на счет крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
— если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
— если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счет уже поступают крупные суммы;
— если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчетному счету большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
— если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
— если бизнесмен разбивает большой платеж (от 600 000 ₽) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.
Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчетный счет и потребует подтверждающие документы.
Расходы на производство
Евгений потратил много денег на то, чтобы открыть свое маленькое пельменное производство. Он подсчитал, сколько же тысяч рублей уже вложено:
-
20 000 — аренда помещения. Светло и просторно — не сравнится с маленькой кухней.
-
80 000 — оборудование. Пришлось купить промышленный холодильник и крепкую мясорубку.
-
20 000 — инвентарь. Для хороших пельменей нужны скалки, разделочные доски и другая посуда.
-
50 000 — закупка сырья. Вкусное мясо стоит дорого, но Евгений не скупится на качественное сырье.
-
80 000 — зарплата. Ее получает бухгалтер и помощник Евгения.
Учет доходов и расходов
Любой предприниматель должен вести учет доходов и расходов. Это часто необходимо в силу требований законодательства. Например, для правильного исчисления налоговой базы либо контроля за тем, чтобы был соблюден максимальный оборот ИП, для сохранения возможности применения упрощенной системы налогообложения.
Но и для самого предпринимателя эти показатели важны, так как дают четкую картину эффективности бизнеса. Здесь может также пригодиться и анализ финансового состояния индивидуального предпринимателя. Специалисты советуют проводить такой анализ с регулярной периодичностью. Это позволяет вовремя выявить неблагополучное положение, а также провести определенные мероприятия по урегулированию сложившегося положения, причем именно анализ часто позволяет определить конкретные сферы, требующие оперативного вмешательства.
Как ИП перевести деньги самому себе без налогов
Иногда предприниматели переводят деньги самому себе под видом «прочих выплат» или «зарплаты» (код 01). Но по закону ИП не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату. Чтобы возникли трудовые отношения, нужно две стороны — работник и работодатель. Деятельность индивидуального предпринимателя без регистрации юридического лица закон не считает трудовой. Поэтому по отношению к самому себе ИП не может быть ни работником, ни работодателем.
При этом деньги, которые предприниматель использует в своем бизнесе, — это имущество, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели, необязательно для развития бизнеса.
Тут появляется нюанс: если ИП заплатил все налоги (подоходный и другие сборы), он может использовать оставшиеся деньги на расчётном счету на личные цели. Об этом написано в письме Минфина.
И ещё кое-что: чтобы перевести деньги себе на личные нужды, в назначении платежа используйте формулировки «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» или указывайте вид зачислений с кодом «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт».
В противном случае, если вы переведёте средства самому себе с пометкой «зарплата», налоговая, проводя камеральную проверку, попросит пояснить этот перевод. Когда ФНС будет проверять отчётность о НДФЛ и РСВ, она не увидит в ней сведения о ваших доходах. Вам придётся аргументированно доказывать в письменном виде, что это перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП, а не зарплата.
Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП
ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.
На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 Налогового кодекса. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.
У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.
На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.
Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.
Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.
Сколько стоит перечисление средств на личную карту
Каждый банк устанавливает свою комиссию в зависимости от назначения платежа и суммы. У многих банков перевод на собственную карту входит в пакет услуг и комиссией в рамках лимита не облагается. Ограничений по сумме нет, но чем больше сумма перевода, тем выше комиссия, а операцию свыше 600 000 рублей банк может приостановить для выяснения цели перевода.
Для чего нужен счет индивидуальному предпринимателю
Хотя налоговый кодекс РФ не требует от ИП обязательного открытия расчетного счета, позиция финансовых организаций вынуждает предпринимателей делать это, поскольку банкам выгоднее обслуживать коммерческие организации, тарифы для которых существенно выше, чем для частных лиц.
В правилах для держателей карты, являющихся физическими лицами (ФЛ), указан запрет на проведение с ее помощью платежей, связанных с предпринимательской деятельностью.
Большинство эмитентов оставляет за собой право блокировать доступ к деньгам, если будут замечены подозрительные операции.
Другой причиной открытия отдельного расчетного счета для получения платежей от контрагентов является необходимость отделить налогооблагаемый доход от других видов поступлений, например алиментов, возврата долгов и т.д.
Еще одним требованием законодательства, которое необходимо учитывать частным предпринимателям, является использование безналичного перевода при суммах свыше 100 тыс. руб. Поэтому тем ИП, которые оперируют такими суммами, невозможно обойтись без расчетного счета. Кроме того, наличие счета упрощает взаимодействия с контрагентами и выплату заработной платы наемным сотрудникам.
Особенности перевода средств на карту другого лица
Планируя перевести деньги со своего расчетного счета на карту другого человека, предприниматель должен учитывать несколько особенностей, связанных с такой транзакцией.
В первую очередь это ограничения по сумме платежа. Возможность бесплатного перевода в пользу сторонних физических лиц в некоторых банках не предусмотрена. Ряд тарифов обслуживания предполагает взимание комиссии, если будет превышен установленный лимит.
У налоговой службы тоже могут возникнуть вопросы. Например, если ИП регулярно переводит в пользу ФЛ одинаковые суммы и при этом между ними не заключен договор найма или договор гражданско-правового характера, то предпринимателю могут предъявить обвинение в сокрытии трудовых отношений.
Перед тем как перевести деньги с ИП на ИП или совершить другую банковскую операцию, следует заполнить платежку, в который указывается получатель платежа, реквизиты его банковского счета, сумма, подлежащая перечислению, валюта платежа и его назначение.
Для открытия расчетного счета, в первую очередь, следует выбрать банковское учреждение, предварительно изучив условия сотрудничества. В некоторых банках для ИП разработаны выгодные предложения: низкие тарифные ставки на обслуживание счета, небольшая комиссия при осуществлении переводов, приемлемые условия предоставления кредитных средств и другие услуги. Надежным и удобным инструментом ведения бизнеса будет корпоративная карта предпринимателя. О том, как перевести деньги на карту ИП, можно узнать в офисе банка.
Перечисление со счета ИП на личный счет
Чтобы предпринимателю обналичить деньги, нужно сделать перечисление денег со счета ИП на личный счет (узнайте, как перевести деньги с расчётного счёта ИП на карту Сбербанка). Без уплаты налогов можно делать переводы только на собственный счет — имя ИП и имя владельца личного счета должны совпадать. Если вы отправите деньги на счет третьего лица, даже родственника, с суммы будет удержан НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
При переводе денег на личный счет нужно правильно указать назначение платежа. Если вы напишете «Перевод заработной платы», налоговая обратится к вам с вопросами. Несмотря на то, что у ИП нет фиксированной зарплаты, перевод с таким назначением приравнивается к доходу. В этом случае вас обяжут заплатить налог на прибыль.
Что можно писать в назначении:
- перевод собственных средств;
- деньги на личное потребление;
- перевод на личные нужды.
Это примерные формулировки, необязательно их указывать слово в слово. Главное, чтобы было понятно, что деньги вы переводите со счета для личного использования, а не получаете доход. Такое же назначение можно указать при переводе между своими счетами ИП, которые открыты в разных банках. В этом случае перевод не будет облагаться налогом.
Как правильно указать назначение платежа ИП на личную карту
Согласно налоговому законодательству почти все доходы физических лиц должны подвергаться налогообложению. Соответственно налоговые службы могут запросить обоснования тех или иных поступлений, в том числе и на личную карту.
Чтобы избежать требования уплатить НДФЛ в случае, когда денежные средства приходят со счета ИП на его личную карту, нужно правильно заполнить платежное поручение, а точнее указать, что переведенный платеж является просто перемещением денежных средств.
В поле «Назначение платежа» можно указать следующую информацию:
- перевод собственных денежных средств,
- пополнение личного счета Ф.И.О. (совпадает с наименованием ИП),
- перевод на личные нужды и т.п.
Еще один случай, когда нужно обратить внимание на перевод средств со счета ИП на его карту, это применение к нему системы налогообложения при которой на формирование налоговой базы оказывают влияние расходы (например, УСНО по схеме «доходы минус расходы»). В этом случае, при некорректном указании назначения платежа, налоговая инспекция может обвинить индивидуального предпринимателя в намеренном занижении расходов.
Обратите внимание! Это не касается тех, кто платит налог при УСН только с дохода. Об этом говорится в письме Минфина за № 03-11-04/2/181 от 01.09.2006 г.
Ситуация такая, в одном и том же банке я имею расчетный счет как ИП и как физ. лица. Пытаюсь осуществить перевод с расчетного счета ИП на собственный счет физ. лица, но банк не пропускает платежное поручение, мотивируя тем, что это запрещено законом (переводить денежные средства со счета организации на счета физ. лиц). На объяснения, что во первых это счет не организации, а ИП (и средства на счете — это моя собственность), а во-вторых я перевожу ни каким-то неизвестным физ. лицам, а самому себе, банк разводит руками. Скажите пожалуйста законно ли основание банка? И если да то на основании какого закона?
Ситуация такая, в одном и том же банке я имею расчетный счет как ИП и как физ. лица. Пытаюсь осуществить перевод с расчетного счета ИП на собственный счет физ. лица, но банк не пропускает платежное поручение, мотивируя тем, что это запрещено законом (переводить денежные средства со счета организации на счета физ. лиц). На объяснения, что во первых это счет не организации, а ИП (и средства на счете — это моя собственность), а во-вторых я перевожу ни каким-то неизвестным физ. лицам, а самому себе, банк разводит руками. Скажите пожалуйста законно ли основание банка? И если да то на основании какого закона?
Учет личных расходов ИП
Учитывать личные расходы ИП не требуется независимо от системы налогообложения. Чеки и другие приходные документы от личных расходов имеет смысл хранить только для возможности подтвердить переводы или снятие наличных ИП для собственных нужд, а не для отмывания чужих денег.
Расходы ИП на УСН «Доходы» или ПСН также не требуют специального бухгалтерского учета. Вести его можно для собственного удобства. Личные траты не могут уменьшать налоговую базу, поэтому зачитывать их в расходы нельзя. Оформление выдачи ИП на личные нужды и проводку делают по 76 счету, если ИП ведет бухгалтерский учет.
При УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН расходы влияют на налоговую базу, поэтому то, что было потрачено на бизнес, необходимо учитывать в полном объеме. Если инспектор ФНС засомневается в том, что та или иная учтенная в расходах сумма имеет отношение к бизнесу, необходимо обоснованно это подтвердить. Для учета бизнес-расходов необходим полный пакет документов: платежное поручение или чек, акт выполненных работ, накладная и т.д.
В правилах снятия наличных ИП для собственных нужд в 2022 году не предвидится изменений относительно предыдущих лет.
Перевод денег ИП себе как физлицу — это обналичка?
Предприниматель оказывал транспортные услуги. Месячный оборот был 500 тысяч рублей, регулярно уплачивал налоги со счета. Он переводил себе на карту 97% от исходящего оборота и совершал много разных покупок по дебетовой карте, в том числе на АЗС и в магазинах автозапчастей.
Также ИП воспользовался нашим сервисом «Репутация» — он помогает бизнесу не сталкиваться с вопросами по 115-ФЗ. В сервисе есть анкета об особенностях бизнеса. В ней предприниматель может заранее описать, чем он занимается: на чем зарабатывает, кому продает свои услуги, есть ли работники. Так банк поймет, как устроен его бизнес.
Мы обратили внимание, что клиент выводит почти все деньги. Сразу мы его ни о чем не спрашивали, а посмотрели его анкету в «Репутации». ИП написал, что оказывает услуги по грузоперевозкам на личном автомобиле, сотрудников нет.
Эту информацию мы сопоставили с его операциями по счету:
- По назначению платежей было видно, что деньги приходили за услуги по грузоперевозкам. Это совпадало с его заявленной деятельностью.
- Также мы оценили объем и частоту переводов. Получили, что ИП вполне может выполнять всю работу самостоятельно, не привлекая работников.
- Деньги переводит себе на личную карту, потому что ему так удобнее тратить, — закон это не запрещает.
По всем признакам стало понятно, что предприниматель на самом деле занимается грузоперевозками, к обналичиванию отношения не имеет. Поэтому мы не запрашивали дополнительные документы. А клиент даже не узнал, что у банка были сомнения.
Деньги, переведённые на собственную карту не облагаются налогами, но может взиматься банковская комиссия. Проще и дешевле иметь карту и расчётный счёт в одном банке.
Закон впрямую не запрещает ИП пользоваться собственными деньгами. Всё, что осталось от уплаты налогов, предприниматель может использовать по своему усмотрению, в том числе выводить на личную карту. Однако лучше соблюдать осторожность и крупные суммы не перечислять. Так банки и налоговая служба могут уличить в обналичивании средств и уклонении от налогов.