Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить вычет за обучение в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Что такое налоговый вычет за обучение?
При этом нужно различать налоговый вычет за обучение и сумму налога к возврату. Вычет за обучение представляет собой сумму, которая уменьшит размер налогооблагаемого дохода, а налог к возврату — это именно те деньги, которые получит налогоплательщик.
Конечно, не нужно надеяться, что государство готово возвратить абсолютно любую сумму: по действующему законодательству установлен лимит вычета в размере 120 000 рублей на оплату собственного образования и 50 000 рублей — на оплату образовательных услуг для близких (например, детей). Это означает, что вернуть можно не более 13% от указанных сумм, т.е. 15 600 рублей за себя и 6 500 рублей за оплату обучения других.
Закон предоставляет возможность получить два вычета за обучение — например, если одновременно учитесь вы сами и оплачиваете обучение ребенка. В этом случае можно рассчитывать на возврат 22 100 рублей.
Условия для оформления возврата налога на обучение
Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.
Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:
- обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
- если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
- вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
- деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
- учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
- документ на обучение оформлен на ваше имя.
Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.
Через какое время будет произведен возврат 13%
Сроки возврата вычета также зависят от порядка его оформления. Если налогоплательщик решил делать это через работодателя, он будет получать вычет кусочками, с каждой заработной платой. Первая выплата произойдет в з/п, ближайшую к моменту предоставления гражданином уведомления от ФНС в бухгалтерию предприятия.
При оформлении через налоговую службу, вычет можно получить только по безналу. Для этого гражданин указывает в заявлении номер своей банковской карты, счета или сберкнижки. Зачисление должно быть проведено в течение 30 дней с момента подачи в инспекцию заявления на возврат.
Однако, стоит учитывать, что ФНС не может вернуть деньги раньше окончания камеральной проверки по делу заявителя. Плюс, к 30 дням стоит накинуть еще неделю на обработку банком операции зачисления.
Как получить вычет через налоговую
Процедура получения налогового вычета обуславливает подачу соответствующей документации в органы налоговой службы по месту жительства. Всего 3 месяца камеральной проверки, и в течение 30 дней предусмотренные законом 13% от общей суммы оплаты за обучение будут переведены на указанные пользователем денежные реквизиты.
Подача документов осуществляется гражданином РФ в абсолютно любое время. Каких-либо преград в этом плане налоговая служба не ставит.
Важно! Вот список мер, необходимых для грамотного завершения процедуры:
- составление и заполнение налоговой декларации в формате 3-НДФЛ в конце календарного года, за который вы оплатили образовательный процесс,
- получение справочного документа, предоставляемого по месту официальной работы, о суммах начисленных и удержанных налоговых выплат за календарный год в формате 2-НДФЛ,
- подготовка копии договора с образовательным учреждением, согласно которому последнее предоставляет услуги образовательного характера физическим лицам, там же должны быть указаны данные лицензионного разрешения на осуществление образовательной деятельности, выданного Вашему заведению (если в договоре реквизиты отсутствуют, необходимо предоставить копию лицензии). В случае увеличения суммы обучения необходимо предоставить официальный документ, подтверждающий финансовое завышение и указывающий на основную стоимость получения образования в данном учреждении.
Учтите! Если вы оплачивали обучение собственного или взятого из приюта ребенка или своих братьев и сестер, обязательно предоставьте следующие документы:
- копию справки, официально подтверждающей получение ребенком образования на очной основе в данном учреждении в соответствующем году. Исключительно при условии отсутствия данного аспекта в договоре с образовательным заведением,
- свидетельство о рождении обучаемого ребенка,
- документация, подтверждающая факт попечительства или опекунства соответствующий текстовый договор или договор об обеспечении попечительства над ребенком, не достигшим возраста совершеннолетия, или договор о взятии усыновленного/удочеренного ребенка в приемную семью при условии оплаты обучения ребенка,
- документация, заверяющая достоверность факта родственных связей с братом или сестрой при условии оплаты их обучения,
- вторичные экземпляры чеков, квитанций и прочих финансовых регалий, удостоверяющих факт оплаты получения образования,
- налоговая декларация с копиями официальной документации, удостоверяющая факт оплаты расходов на обучение и подтверждающая право на получение налогового вычета. Подаваться должна в налоговую инстанцию по месту жительства. Помимо копий вышеупомянутых бумаг, не лишним будет взять с собой оригинальные экземпляры для подачи на рассмотрение сотрудникам организации, отвечающим за контроль проведения процедуры.
Можно ли получить налоговый вычет, если уже получал ранее?
Как вернуть 13 процентов напрямую через работодателя
Рекомендуется относить документы в налоговую инстанцию до окончания календарного года сразу послеоплаты обучения, дабы заверить свое право на получение социального налогового вычета.
Рассмотрение заявки производится в течение 30 календарных дней, по истечении которых гражданину на руки будет выдано подтверждение для его текущего официального работодателя.
Далее, с соответствующего месяца с Вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет абсолютно полностью.
Основным отличием подачи заявления на получение налогового вычета через работодателя является отсутствие необходимости в заполнении НДФЛ-форм и в предъявлении справки о вашем официальном заработке.
Рассмотрим такую ситуацию: некий Иванов в течение февраля соответствующего года затратил на собственное обучение 100 000 рублей. Он составил заявку в налоговую службу, где предоставил копии документов, подтверждающих его фактические расходы.
Спустя 30 календарных дней сотрудники выдали Иванову на руки подтверждение права на возмещение 13%, которое Иванов отдает на рассмотрение в бухгалтерию по месту работы.
Теперь заработная плата Иванову будет перечисляться в полном размере, без вычета в пользу подоходного налога.
К примеру, его официальная заработная плата составляет 30 000руб. В месяц он получал 26 100, в то время как 3 900руб. отдавал в пользу государства.
В результате, с марта по июнь обучаемый Иванов будет получать полный оклад, равный 30000 руб. В первый месяц лета он сможет воспользоваться своим правом на налоговый вычет, после чего ситуация вернется на исходное положение.
Внимание! Работодатели не имеют право возвращать деньги за удержанный налог за прошлые месяцы. Иными словами, при оформлении документов в ноябре получение средств за октябрь-январь невозможно.
Средства, не выплаченные работодателем до окончания календарного года, невозможно получить в начале следующего. Для возмещения утраченных средств необходимо составление заявления в налоговую службу.
Рассмотрим такую ситуацию: уже известный нам Иванов с фиксированной заработной платой в 30000 руб. (26100 чистой прибыли и 3900 в пользу государства) потратил на обучение 100000руб. Он имеет право на получение налогового вычета.
В октябре в бухгалтерию по месту работы поступило подтверждение от налоговой организации на возврат налога. 11700 рублей такую сумму он сможет получить за 3 месяца. Требовать от работодателя оставшиеся 1300 руб Иванов не имеет права.
Налоговый вычет за обучение у ИП.
Инструкция по получению вычета
Существует 2 общедоступных метода получения вычета за оплату обучения:
- Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
- Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2016 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.
Разберем пошагово процесс получения данного вычета:
- Первый шаг. Собрать всю необходимую документацию. Для начала это:
- справка 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы. В случае смены нескольких мест работы, необходимо предоставить справку с каждого.
- договор оказания услуг, заключенный между организацией, проводящей обучение и физическим лицом, оплачивающим данное обучение.
- документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг. Это могут быть – квитанции, чеки, платежки и т.д.
- при оплате не собственного обучения, документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.
- банковский счет, на который в дальнейшем будет произведен возврат денежных средств.
Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение?
Да, согласно закону налогоплательщик при оплате образовательных услуг имеет возможность оформить социальный налоговый вычет на обучение. К социальным вычетам относится также вычет за лечение (лекарства), страхование жизни.
Получение налогового вычета за обучение регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. В частности, из этой статьи можно узнать о том, что нужно для налогового вычета за обучение, сколько денег можно возместить, за учебу каких родственников можно вернуть налог и какие документы для налогового вычета за обучение нужно подать в ИФНС.
За чьё обучение можно вернуть 13%?
После оплаты учебы и при соблюдении необходимых условий Вы можете оформить налоговый вычет за свое обучение, а также за обучение:
- своего ребенка,
- сестры/брата,
- подопечных.
Отметим, что в данном списке не указаны супруги — возмещение НДФЛ за обучение Вашей супруги или супруга в настоящий момент согласно законодательству не производится.
Что нужно для налогового вычета за обучение?
Выясним, какие условия должны выполняться, чтобы получить налоговый вычет за обучение:
- обучение должно происходить в организациях, ИП, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. При обучении у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, вернуть 13 % можно при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности данным ИП. Если образование получали в иностранной организации, то для оформления вычета за обучение необходимо наличие у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
- У Вас был облагаемый по ставке 13 % доход в тот год, в котором Вы оплатили учебу;
- не пропущен срок давности возврата налога за обучение (три года с года оплаты);
- Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для налогового вычета за обучение расскажем далее);
- Вы оплатили учебу за свой счет (а не за счет работодателя или средств материнского капитала).
Что нужно для возврата налога за обучение своего ребенка, брата/сестры? Для получения налогового вычета за обучение указанных членов семьи к перечисленным выше условиям добавляются следующие:
- вычет положен только по очной форме обучения,
- вычет положен при обучении ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет.
За какое обучение можно получить налоговый вычет?
Вы можете получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в различных государственных учреждениях, а также в частных организациях, у ИП. Итак, предоставив все необходимые документы для налогового вычета за обучение, Вы можете вернуть 13 процентов за учебу:
- в ВУЗе,
- в колледже,
- в школе,
- в детском саду,
- в автошколе,
- на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
- в музыкальной школе,
- в спортивной школе, секциях,
- в других образовательных учреждениях.
Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?
Если Вы оплачивали учебу в течение нескольких лет и более, то за каждый год Вы вправе подать в налоговую инспекцию документы для возврата налога за обучение, т.к. количество получений вычетов на образование за всю жизнь Налоговым кодексом не ограничивается. Но необходимо, чтобы выполнялись условия для возмещения НДФЛ за обучение.
Сколько денег можно получить, оформив вычет?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В результате этого уменьшается налог, подлежащий уплате в бюджет. После подачи документов для налогового вычета за обучение излишне уплаченный налог возвращается налогоплательщику (или НДФЛ перестают удерживать из заработной платы).
Таким образом, Вы получаете на руки не сумму налогового вычета за учебу, а 13 % от стоимости образования с учетом установленных Налоговым кодексом ограничений.
В настоящий момент налоговый вычет за обучение за календарный год ограничен суммой:
- 120000 руб. в случае оплаты своей учебы, а также брата или сестры (данный предел также установлен на год для расходов на медикаменты и недорогостоящее лечение, страхование жизни и других расходов согласно п. 2 ст. 219 НК РФ);
- 50000 руб. в случае оплаты учебы собственных или подопечных детей (на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)).
Соответственно, за год Вы можете вернуть 13 % от Ваших расходов на обучение, но не более:
- 15600 руб. за свою учебу, обучение брата и сестры (13 % от 120000 руб.),
- 6500 руб. за учебу ребенка (13 % от 50000 руб.).
Еще одним ограничением для возврата НДФЛ за обучение будет сумма удержанного подоходного налога в тот год, в котором оплачивалось обучение, т.к. не получится вернуть налога больше, чем ��ыло удержано из Вашей заработной платы.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2021 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.
Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2021, 2021 и 2021 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.
Заметка: с 1 января 2021 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.
Как рассчитывается вычет за обучение
Размер вычетов за обучения определяется тремя показателями – размером подоходного налога, который вы выплачиваете, стоимостью обучения и суммой, которую ФНС устанавливает для всех социальных вычетов:
- Сумма, которую вы получите к оплате, не должна превышать размер вашего подоходного налога (13% от вашей зарплаты) за период обучения.
- Сумма вычета составляет 13% от стоимости обучения
- Максимальный размер суммы вычета – 15 600 рублей (за свое обучение и обучение брата либо сестры) или 6 500 рублей (за обучение детей или подопечных). Это ограничение определяется максимальной суммой всех социальных вычетов (13% от 120 000 или 50 000 рублей соответственно) и распространяется на все виды вычетов.
Размер налогового вычета
За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.
Суммы возврата подоходного налога на обучение
| № | Статья расходов | Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ | Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ |
| 1 | Собственное образование, образование сестры или брата | 120 | 15,6 |
| 2 | Образование детей, подопечных | 50 | 6,5 |
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Оформить документы на вычет
Вернут ли налог при обучении ребенка за счет материнского капитала?
На сегодняшний день очень популярной темой стал возврат налоговых вычетов с потраченных гражданами больших сумм денежных средств. Для того, чтобы максимально точно выяснить, возможно ли вернуть подоходный налог 13 % с обучения ребенка, которое было проплачено средствами из материнского капитала, необходимо прибегнуть к Налоговому Кодексу РФ.
Пп.2 п.1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ содержит четкий ответ на данный вопрос. В нем прямым текстом указано, что налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на обучение происходит из счета средств мат. капитала.
Исходя из закона, можно сделать заключение, что возврат налогового вычета величиной 13 % от оплаченной суммы за учебу получится только лишь в случае, если платежи осуществляются из собственного бюджета.
На сегодняшний день очень популярной темой стал возврат налоговых вычетов с потраченных гражданами больших сумм денежных средств. Для того, чтобы максимально точно выяснить, возможно ли вернуть подоходный налог 13 % с обучения ребенка, которое было проплачено средствами из материнского капитала, необходимо прибегнуть к Налоговому Кодексу РФ.
Для получения льготы за оплату образовательных услуг запомните следующее:
- вычет положен всем налогоплательщикам, с доходов которых удерживается НДФЛ;
- вернуть деньги можно за собственное обучение, а также за оплату образования детей, братьев/сестер, подопечных;
- льгота положена за оплату обучения в России или за рубежом, при условии наличия у организации лицензии на оказание образовательных услуг;
- ИП может оказывать образовательные услуги без оформления лицензии;
- максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы 120 000 рублей;
- вернуть деньги можно только за последние три года;
- оформить возврат можно в ФНС по окончании календарного года;
- получить льготу на работе можно не дожидаясь окончания года.
Можно ли получить вычет за онлайн-курсы
В направлении онлайн-образования получится вернуть часть денег только за собственные курсы. По закону налоговый вычет за детей можно оформить только на очной форме обучения, а онлайн к ней не относится. Но для взрослых все работает так же, как в офлайн-образовании.
Главное — чтобы у онлайн-школы или университета была лицензия на оказание образовательных услуг и вам могли выдать необходимую для налоговой справку об оплате. Эти вопросы стоит заранее обсудить с менеджером до того, как вы оплатите курс. Студенты Contented получают налоговые вычеты, и менеджеры школы могут в этом помочь.
Договор не обязательно должен быть индивидуальным и подписанным с двух сторон — с вашей и со стороны онлайн-школы. В некоторых организациях есть стандартный договор-оферта, который вы просто принимаете (обычно ставите на сайте или в приложении галочку «Согласен с условиями»). Он тоже подойдет для получения выплаты, но важно получить Приложение к оферте, в котором будут указаны ваше имя, срок оказания услуг и особенности образовательной программы.