Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок применения стандартных вычетов по НДФЛ регулируется ст. 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1400 руб. ежемесячно. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. ежемесячно.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
- Свидетельство о смертивторого родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Иногда, если родители в разводе, удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите вернуть налог за предыдущие периоды.
Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 г. вы можете заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 гг.
Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:
- Получаете справку 2-НДФЛ;
- Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
- Собираете подтверждающие документы;
- Подаете все это в налоговую.
Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.
Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.
Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):
- размер высчитанных и перечисленных алиментов;
- подоходного налога;
- остаток суммы, получаемой алиментщиком.
Право отчима на вычет
Неоднократно для получения налогового вычета на ребенка после развода обращается не сам родитель, а отчим воспитанника, таков порядок. Что говорит закон в этом случае, предоставляется ли ему такой вычет?
Минфин Российской Федерации много раз давал разъяснения по этой ситуации. Возможность получать «детский вычет» по НДФЛ имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью несовершеннолетнего отпрыска, но обеспечивает его. Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён. (см. сообщение Министерства финансов РФ от 03 апреля 2012 года № 03-04-06/8-96).
Налоговый вычет после развода получить можно, если доказать свои права на это. А доказать их получиться, только предоставив соответствующие документы.
Вычет на ребенка в разводе помимо родного родителя может иметь как усыновитель, так и опекун или попечитель, являющийся резидентом РФ.
Имущественный налоговый вычет и алименты
Статья 220 НК РФ дает полное представление о том, какие имущественные вычеты возможны на территории РФ. Каждый гражданин страны имеет право на имущественный вычет при реализации имущества, находящегося в его собственности более пяти лет, а также в том случае, когда он приобретает недвижимость за счет ипотечных средств (возмещение налога происходит с суммы уплаченных взносов за ипотеку). Чтобы получить полагающийся вычет, работник должен предоставить в бухгалтерию предприятия, на котором работает, следующие документы:
- заявление в свободной форме о предоставлении имущественного вычета;
- документы, подтверждающие, что работник действительно владел недвижимостью более пяти лет;
- договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации объекта недвижимости.
Если речь идет о возврате, то проверка займет три месяца, затем в течение месяца будет оформлен возврат на счет заявителя. Обычный пакет документов, который необходим для оформления стандартного необлагаемого вычета при трудоустройстве или рождении ребенка, включает: Что нужно приложить в заявлению единственному родителю в зависимости от конкретных обстоятельств: Если на удвоенный вычет предоставлено разрешение вследствие отказа второго родителя от своей льготы, то к основному пакету прилагается отдельное заявление-отказ этого родителя и справка о доходах с его постоянного места трудоустройства 2-НДФЛ.
Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/8-367 от 23.03.2012 разъясняет, правомерен ли отказ в предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка разведенному родителю, если ребенок проживает с другим родителем, а исполнительный лист о перечислении алиментов и соглашение об уплате алиментов отсутствуют.
Взыскание алиментов с несовершеннолетней матери
Ключевым вопросом при разрешении порядка взыскания алиментов с несовершеннолетней матери является факт нахождения несовершеннолетних родителей в браке.
- Несовершеннолетние родители находятся в браке. В случае, если несовершеннолетние вступают в брак, они становятся полностью дееспособными гражданами, а, значит, самостоятельно пользуются всеми родительскими правами в отношении ребенка и самостоятельно несут обязанности по его воспитанию. В этом случае, порядок взыскания алиментов с матери ребенка полностью идентичен взысканию алиментов с совершеннолетнего гражданина, вне зависимости от наличия постоянного источника заработка.
- Несовершеннолетние родители не состоят в браке. В этом случае необходимо признание факта отцовства (нотариальное согласие на отцовство или решение суда).
ВАЖНО: нотариальное согласие на отцовство – добровольная форма признания отцовства.
В случае, невозможности добровольного признания отцовства, отцу ребенка следует обратиться в суд с заявлением о признании отцовства и ходатайством о проведении судебно-биологической экспертизы.
В случае, если в отношении матери ребенка не проведена процедура эмансипации, алименты будут уплачиваться родителями несовершеннолетней.
Что такое вычет на ребенка?
Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК).
Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств.
Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.
Вернуть средства имеют возможность:
- Мать, отец или их супруги (отчимы и мачехи детей);
- Лицо, усыновившее ребенка;
- Лицо, оформившее опекунство;
- Попечитель ребенка.
Предоставляет эту льготу гражданину налоговый агент, занимающийся выплатами дохода.
Налогового агента налогоплательщик выбирает самостоятельно, с этой целью нужно направить заявление и представить необходимую документацию (в редакции Федерального закона от 07.07.03 г. № 105-ФЗ). Использование налогового вычета доступно только резидентам, т.е. лицам, проводящим на территории страны не менее 183 суток в году.
Удерживают ли алименты с налогового вычета
При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится. Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к. вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.
При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него. Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.
Работник платит алименты предоставляется ли налоговый вычет
Закона от 02.10.2022 № 229-ФЗ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Удержание алиментов и перечисление взыскателю Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):
- основной зарплаты;
- премиальных выплат;
- надбавок (к примеру, за вредные условия труда);
- пенсий;
- авторским вознаграждениям;
- стипендий;
- пособий;
- оплат работ, назначенных ответчику судом;
- пособий военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и т.д.
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
- за первенца государство дает 1 тысячу 400 рублей;
- на второго по очереди ребенка поступает аналогичная по величине сумма;
- на родившегося третьим и каждого последующего, рожденного здоровым малыша 3 000 рублей;
- для детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, а также обучающихся в ВУЗе и не достигших 24 лет, имеющих инвалидность первых двух групп, государство дает целых 12 тысяч рублей.
- Положен ли мне налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике, если я в декрете? 19 Августа 2020, 00:03, вопрос №1728376 1 ответ
- Если продавец квартиры пенсионер и до выхода на пенсию нигде не работал, положен ли ему налоговый вычет? 12 Февраля 2020, 16:37, вопрос №1536318 1 ответ
- Положен ли еще налоговый вычет, если приобреталась 1/3 доли в квартире до 2014 года 10 Ноября 2020, 16:25, вопрос №1437011 1 ответ
- Моя мама купила квартиру в 1994 году за 1 млн.
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
В судебном приказе (согласно пп. 6 п. 1 ст. 127 ГПК) указывается величина взыскиваемых обязательств. Таким образом, работодатель удерживает алименты из дохода сотрудника не только по исполнительному листу, но и на основании судебного приказа. Удержание необходимо производить со дня получения судебного приказа в соответствии с содержащимися в нем требованиями (ч.
Процедура расторжения брака часто связана с делением собственности, приобретенной совместно, и другими юридическими и финансовыми вопросами. Среди них, в том числе и вопрос раздела пособий и льгот, которые государство предоставляет в целях оказания помощи семье, стимуляции рождаемости и защиты детства. Стоит более развернуто рассмотреть вопрос, как муж и жена при разводе разделят льготу на уплату НДФЛ.
Особенности начисления налогового вычета на детей
Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:
- на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
- на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.
Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.
К ним относятся:
- несовершеннолетние дети;
- дети инвалиды;
- также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.
Налоговый вычет алименты
Действительно, в кодексе не упоминается, в каких отношениях между собой должны быть родители для предоставления и определения их размера. Есть только указание на то, что право на имеют сами родители, в том числе и приемные, а также их супруги, усыновители, попечители и опекуны, которые участвуют в обеспечении ребенка. При этом никаких ограничений для законных родителей, которые разведены, нет.
«Воспитываем с супругой троих детей, старшему — 16 лет, а младшему — 5. В связи с тем, что у нас все время возникают разногласия по поводу расходования копеечной зарплаты, в прошлом году она подала на алименты. Теперь на работе сказали, что с января 2012 года мне стандартные вычеты на детей не положены. Когда жена откажется от алиментов, я снова буду иметь право пользоваться льготами на НДФЛ.